內(nèi)控視角下我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究——以A銀行為例.pdf

1、隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍也不斷擴(kuò)大，信息技術(shù)也廣泛應(yīng)用到了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中，如電子商務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多。隨著《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》于2007年10月被中國銀監(jiān)會正式出版，使得我國商業(yè)銀行的各類業(yè)務(wù)在性質(zhì)，規(guī)模和復(fù)雜度上必須能夠滿足操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對操作風(fēng)險(xiǎn)必須有效的識別、評估、檢測和控制。自2000年以來，給銀行帶來重大損失的金融案件中，由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的損失不在少數(shù)，這些案件由于損失金

2、額重大所以在社會上引起了廣泛關(guān)注。
　　國內(nèi)的學(xué)者對操作風(fēng)險(xiǎn)研究的重點(diǎn)放在了框架設(shè)計(jì)與計(jì)量模型上，并且起步與國外相比較晚，而將內(nèi)控的思想貫穿在操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的人比較少，然而內(nèi)控運(yùn)行機(jī)制的合理性與有效性對防范操作風(fēng)險(xiǎn)有著重要的作用。
　　本文通過研究我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)管理兩者的關(guān)系，對A銀行的信貸業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，從內(nèi)控的角度對A銀行暴露出的操作風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行了分析，并且挖掘出了其諸多的深層次原因，諸如

3、操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力欠佳，內(nèi)控理念陳舊且措施不佳力，監(jiān)督管理存在漏洞和信息溝通障礙等。因此，在基于以上分析和挖掘的前提下，本文將針對我國商業(yè)銀行當(dāng)下的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的各類問題提出針對性的舉措和辦法，竭力提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
　　本文的第一章介紹了文章的研究背景和研究意義，在此之后會針對各國在該領(lǐng)域上有所影響的研究進(jìn)行整合，并概括本文的主題研究方法和創(chuàng)新之處；第二章梳理了內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)的理論知識，并尋找兩者的相關(guān)性。第三章對我國商