反洗錢難點及對策分析.pdf

1、本文是對我國當(dāng)前反洗錢難點及對策問題進行理論與實證研究的一次嘗試。 在金融高度發(fā)達的國家，經(jīng)濟中的大部分資金往來都是通過金融機構(gòu)的結(jié)算和支付系統(tǒng)進行的，任何金融產(chǎn)品或金融服務(wù)，銀行、信托投資、保險、證券等不同的金融領(lǐng)域和從事金融業(yè)務(wù)的各類主體，包括機構(gòu)和個人，都有被犯罪分子利用的可能。但在我國，金融發(fā)達程度不夠，民眾習(xí)慣了使用現(xiàn)金消費和交易，民間借貸行為極其盛行，小額現(xiàn)金交易又很普遍，這就使得單單依靠金融系統(tǒng)打擊“洗錢”活動顯得

2、單薄乏力。因此，本文第一部分在研究“洗錢”通道時，同時考慮了利用金融系統(tǒng)與地下錢莊的“洗錢”行為，為第二部分反洗錢難點及對策的全面分析做好準(zhǔn)備。 反洗錢，是指各國政府通過立法、司法等手段，在國內(nèi)和國際兩個層面上，組織銀行等金融機構(gòu)以及工商企業(yè)對異常的資金流動進行關(guān)注，區(qū)分其中可能的“洗錢”行為，并制定相應(yīng)的報告制度；同時，對“洗錢”的非法收益予以追繳沒收，對查實的參與“洗錢”犯罪的各方進行懲處，對在反洗錢行動中做出貢獻的有關(guān)各方

3、予以獎勵等一系列措施的總稱。 本文第二部分緊緊圍繞反洗錢難點及對策問題展開，對難點產(chǎn)生的原因從理論與實踐兩方面進行分析，然后借鑒國外經(jīng)驗和立足我國實際提出對策建議。 本文第一部分(包括第一、第二、第三章)在對國內(nèi)國際的反洗錢現(xiàn)狀進行回顧，對當(dāng)前反洗錢的必要性、迫切性進行分析以后，著重研究了典型的“洗錢”通道——金融系統(tǒng)和地下錢莊。通過對利用銀行系統(tǒng)、保險領(lǐng)域、證券市場進行“洗錢”的分析，一方面介紹了通過金融機構(gòu)進行“洗錢

4、”的常用手法，另一方面表明了強制金融機構(gòu)履行反洗錢義務(wù)、加強監(jiān)管的重要性。針對“洗錢”活動的第二渠道地下錢莊，分析了其最具代表性的資金運作模式。 本文第二部分(包括第四章和第五章)重點對反洗錢系統(tǒng)內(nèi)各個構(gòu)成要件在反洗錢過程中遇到的難點進行分析，在深入挖掘原因的基礎(chǔ)上提出對策建議。從金融機構(gòu)、金融監(jiān)管部門、法律建設(shè)、協(xié)調(diào)機制、反洗錢監(jiān)測分析中心和國際合作等六個方面展開全面的論述分析，為我國正在如火如荼進行的反洗錢斗爭編織了一張嚴(yán)密

5、的網(wǎng)。 在金融機構(gòu)反洗錢中，本文著重分析了金融機構(gòu)在“了解客戶”、對可疑交易信息的收集、分析方面遇到的問題，以及工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高導(dǎo)致監(jiān)控效率低下的問題等。針對以上問題，本文提出提高識別技術(shù)、客戶盡職調(diào)查、制定信息報告標(biāo)準(zhǔn)、加強對反洗錢人員的培訓(xùn)等解決措施。 金融監(jiān)管部門反洗錢面臨的第一個問題就是金融機構(gòu)消極反洗錢。金融機構(gòu)是以盈利為目標(biāo)的企業(yè)法人，反洗錢既要付出成本，又會導(dǎo)致吸收不到資金，反洗錢成功后也很難有分享成果

6、的機會，難以達到金融機構(gòu)的利潤目標(biāo)。本文運用博弈模型，同時借鑒美國的經(jīng)驗，從理論上和實踐上論證了要發(fā)揮金融機構(gòu)在反洗錢中的預(yù)防、控制和配合打擊功能，就必須要堅持約束機制與激勵機制相匹配的原則，要有強有力的監(jiān)管行動和嚴(yán)厲的懲罰措施作為保障。 金融監(jiān)管部門面臨的第二個問題是對地下金融的監(jiān)管。一方面地下金融有其存在的“需求”基礎(chǔ)。另一方面“地下錢莊”信用度高、組織嚴(yán)密，給相關(guān)部門的打擊行動帶來一定的難度。因此，要解決地下金融的問題，首

7、先要解決民間資金的供求問題，構(gòu)筑民間信用體系，通過政府對中小企業(yè)的信用評級使中小企業(yè)獲得貸款，讓民間資金進入公共設(shè)施的建設(shè)領(lǐng)域，從法律上規(guī)范民間借貸行為，加快金融體制改革的步伐。其次，借鑒日本經(jīng)驗，根據(jù)我國的實際情況，堵、疏結(jié)合，解決地下錢莊的“洗錢”行為。 金融監(jiān)管部門面臨的其他問題還包括人民銀行的系統(tǒng)分離、信用環(huán)境不好、對本外幣帳戶監(jiān)管不統(tǒng)一等，本文都作了細(xì)致分析，并提出對策建議。 我國的法律建設(shè)問題：法律層次不高，

8、行業(yè)規(guī)章功能局限；交易報告制度與保護客戶隱私權(quán)之間的沖突；上游犯罪界定過窄；行政處罰乏力等。因此，應(yīng)盡快制定統(tǒng)一的《反洗錢法》，完善反洗錢法律法規(guī)體系；建立可疑交易報告者的免責(zé)制度；從我國國情出發(fā)，將逃稅、詐騙等經(jīng)濟犯罪，搶劫、盜竊、敲詐勒索等侵犯財產(chǎn)犯罪，以及貪污賄賂等一些獲利性較大的犯罪包括到“洗錢”犯罪的上游犯罪中來；加大對不履行反洗錢義務(wù)報告主體的處罰力度。 我國反洗錢協(xié)調(diào)機制問題：(1)沒有獨立的反洗錢專門機構(gòu)來協(xié)調(diào)全

9、國的反洗錢工作，相關(guān)部門之間也沒有形成有效的合作機制；反洗錢政策措施政出多門，部門壁壘意識較強。我國雖然建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會議，作為我國政府部門間的反洗錢協(xié)調(diào)工作機制，但這種組織形式比較松散，不利于有效、合理地打擊“洗錢”犯罪。而且，反洗錢局與監(jiān)測分析中心是平行的機構(gòu)，是人民銀行下屬的兩大部門，把聯(lián)席會議的辦公室設(shè)在反洗錢局下面難以保證其獨立性，不利于協(xié)調(diào)工作的開展。因此，本文提出建立專門的反洗錢機構(gòu)，并考慮將反洗錢專門機構(gòu)附設(shè)于

10、中國人民銀行。完善各部門之間的協(xié)調(diào)機制，構(gòu)建反洗錢工作網(wǎng)絡(luò)，暢通聯(lián)系渠道，共享信息資源，確保反洗錢工作有效開展。(2)金融監(jiān)管沒有形成銀行、保險和證券機構(gòu)反洗錢的統(tǒng)一體系。人民銀行作為金融機構(gòu)反洗錢的牽頭部門，應(yīng)按照國際金融行動特別小組要求，對所有金融機構(gòu)實施全面監(jiān)管，預(yù)防和制止不法分子利用保險機構(gòu)和證券機構(gòu)“洗錢”。在現(xiàn)有的金融監(jiān)管部門協(xié)調(diào)機制的基礎(chǔ)上，在具體執(zhí)行中做好人民銀行與各監(jiān)管機構(gòu)之間的經(jīng)驗交流；設(shè)立專門的管理部門負(fù)責(zé)信息采集

11、、分析、交換；整合反洗錢金融監(jiān)管協(xié)調(diào)的統(tǒng)計監(jiān)測指標(biāo)體系等工作。(3)針對地方保護主義注重地方利益的問題，應(yīng)調(diào)動地方政府的反洗錢積極性，強化地方政府對反洗錢工作的認(rèn)識。 我國反洗錢監(jiān)測分析中心問題：(1)信息接收渠道不暢通。我國可疑交易信息報告還處于手工采集階段。(2)數(shù)據(jù)監(jiān)測和報告模式的問題。(3)反洗錢監(jiān)測分析中心缺乏獨立性。聯(lián)合國《與犯罪收益有關(guān)的洗錢、沒收和國際合作示范法》規(guī)定：金融情報機構(gòu)應(yīng)有財務(wù)和預(yù)算的自治權(quán)以及對屬于

12、職責(zé)范圍之內(nèi)的事項有獨立決策權(quán)。我國反洗錢監(jiān)測中心隸屬于人民銀行，性質(zhì)上屬金融情報機構(gòu)(FIU)，但與國際慣例相比，缺乏足夠的權(quán)限。 基于上述存在的問題，本文提出以下解決方案：(1)順暢信息報送渠道；(2)加強銀行對客戶身份和經(jīng)營行為等特征數(shù)據(jù)的收集整理工作；(3)建立獨立的反洗錢監(jiān)測分析中心，可以設(shè)在全國性的反洗錢專門機構(gòu)下面，作為國家反洗錢體系的核心和樞紐；合理界定反洗錢監(jiān)測分析中心與刑事執(zhí)法部門的關(guān)系。 反洗錢的國

13、際合作問題：我國刑法規(guī)定同聯(lián)合國《打擊跨國有組織犯罪公約》和《反腐敗公約》的相關(guān)規(guī)定差距甚大；我國交易監(jiān)管的報告方式和分析手段的現(xiàn)代化水平不高；反洗錢機制中的“溢出效應(yīng)”與“反饋效應(yīng)”導(dǎo)致了成本與收益的非均衡。建議從以下方面進行改善：實現(xiàn)立法的國際化；加強與各國及地區(qū)反洗錢技術(shù)和信息的交流與合作，參與反洗錢信息技術(shù)網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)庫建設(shè)；積極參加亞太反洗錢集團等國際性組織；建立利益分成制度或利益互動機制，將加強國際或地區(qū)間合作的良好愿望落在實

14、處，實現(xiàn)多方共贏。 本文的創(chuàng)新之處在于，在思路設(shè)計上，從“洗錢”的角度，根據(jù)我國國情，選擇了最易于被洗錢者利用的通道——金融系統(tǒng)和地下錢莊進行分析；從反洗錢的角度，針對反洗錢中的各個環(huán)節(jié)進行全面分析論證。在研究方法上，本文注重理論與實際的結(jié)合，在考慮對策建議時，既注重從經(jīng)濟學(xué)角度給予理論支持，又注重借鑒國外經(jīng)驗和結(jié)合本國實際。將成本收益原則、約束激勵機制貫穿于整個制度設(shè)計與反洗錢主體的執(zhí)法責(zé)任中。在資料的使用方面非常強調(diào)時效性，