我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管研究——以《巴塞爾新資本協(xié)議》實(shí)施為視角.pdf

1、操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，長(zhǎng)期以來(lái)為人們所忽視。近年來(lái)造成了國(guó)際金融機(jī)構(gòu)慘重?fù)p失，引起了業(yè)界高度注意。作為防范操作風(fēng)險(xiǎn)的階段性努力成果，《巴塞爾新資本協(xié)議》在界定“操作風(fēng)險(xiǎn)”的基礎(chǔ)上，首次將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管范圍，直接推動(dòng)了操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)踐。 在國(guó)內(nèi)，操作風(fēng)險(xiǎn)成為我國(guó)銀行業(yè)許多問(wèn)題的“重要根源”。高比例的管理層欺詐，給我國(guó)銀行業(yè)造成了嚴(yán)重的負(fù)面影響。本文從外部環(huán)境缺陷、政府監(jiān)管缺陷、銀行內(nèi)部約束缺陷三個(gè)方面，分析了造成

2、這一問(wèn)題的制度成因和技術(shù)成因，重點(diǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)立法的偏頗、監(jiān)管理念的錯(cuò)位和銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐進(jìn)行了分析。 本文考察了巴塞爾委員會(huì)的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管文件及實(shí)踐，分析比較了操作風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管方法，評(píng)價(jià)了實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的影響?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》的出臺(tái)與美國(guó)的大力推動(dòng)密不可分。因此文章介紹了美國(guó)實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的歷史發(fā)展，比較了中美銀行內(nèi)部審計(jì)的差異，分析了操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管立法及聯(lián)邦監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)、程序及技術(shù)手段，展望了其改革措施。香港是世界