寧夏銀起集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)研究.pdf

1、該文根據(jù)對(duì)寧夏銀起集團(tuán)公司管理現(xiàn)狀的調(diào)查摸底情況,歸納總結(jié)出影響企業(yè)生存發(fā)展,和當(dāng)前經(jīng)營(yíng)管理水平以及效益下滑的主要失控現(xiàn)象和業(yè)務(wù),集中列舉了這些現(xiàn)象在企業(yè)中具體的直接管理和會(huì)計(jì)表現(xiàn),經(jīng)過(guò)調(diào)查和咨詢,深入地分析了形成這些失控現(xiàn)象的深層次原因,并對(duì)其直接危害進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)核實(shí)和描述.得出了形成失控的根本原因在于企業(yè)缺乏系統(tǒng)有效和領(lǐng)導(dǎo)重視的內(nèi)部控制制度的結(jié)論.然后,在已有內(nèi)控管理研究的基礎(chǔ)上,將業(yè)務(wù)流程再造,博奕論,制度經(jīng)濟(jì)學(xué)等相關(guān)管理方法,引入

2、到企業(yè)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)中,針對(duì)企業(yè)存在的主要失控問(wèn)題,提出了如何建立寧夏銀起集團(tuán)公司內(nèi)控體系,內(nèi)控體系應(yīng)包含什么內(nèi)容才能達(dá)到內(nèi)部控制目標(biāo)和依次制定出合理有效具體業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理制度.最終解決企業(yè)現(xiàn)存管理中的有意舞弊和無(wú)意失誤問(wèn)題,扭轉(zhuǎn)管理失控現(xiàn)象并提高企業(yè)的管理水平,確保企業(yè)可以正常持續(xù)的發(fā)展下去.該文提出了資源損失最小化的內(nèi)控目標(biāo)的概念.設(shè)計(jì)出了包括業(yè)務(wù)處理程序規(guī)范,業(yè)務(wù)部門(mén)及崗位設(shè)置規(guī)范,單項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度與崗位責(zé)任制規(guī)范,逐級(jí)審批授權(quán)管理