建筑工程項(xiàng)目資金管理辦法

1、項(xiàng)目財(cái)務(wù)資金管理實(shí)施辦法項(xiàng)目財(cái)務(wù)資金管理實(shí)施辦法第一部分總則第一章總則第一條：為規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)會計(jì)制度》及其有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定辦法。第二條：財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化，保障財(cái)產(chǎn)安全與持續(xù)經(jīng)營，增強(qiáng)市場競爭力。做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和計(jì)劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。第三條：財(cái)務(wù)管理的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)

2、政法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并以企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則為核算基礎(chǔ)，如實(shí)反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。第四條：財(cái)務(wù)管理的實(shí)施策略是：以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，以資金管理為中心、以預(yù)算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點(diǎn)，確保公司資產(chǎn)安全、真實(shí)、完整，最終實(shí)現(xiàn)公司利潤最大化。第五條：所有項(xiàng)目必須納入中太信息管理系統(tǒng)，及時(shí)錄入、并按時(shí)報(bào)送報(bào)表。第六條：所有工程項(xiàng)目均實(shí)行內(nèi)部承包管理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)

3、全部經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。第二部分財(cái)務(wù)審批制度第一章財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批規(guī)定第一條：公司按照貨幣資金收支的金額、發(fā)生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機(jī)構(gòu)來進(jìn)行管理和控制。第二條：公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，審批人按授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批。第三條：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限，由公司局長負(fù)責(zé)。第四條：授權(quán)審批制度的形式是公司局長逐層授權(quán)，權(quán)責(zé)統(tǒng)一。第五條：公司實(shí)行局長領(lǐng)導(dǎo)下項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

4、負(fù)責(zé)制。第六條：所有報(bào)銷業(yè)務(wù)實(shí)行經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、審批人相分離的內(nèi)部牽制制度。第七條：審批權(quán)限分類為：審核、核準(zhǔn)、審批、批準(zhǔn)。后項(xiàng)對前項(xiàng)具有否定權(quán)。審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該事項(xiàng)的合理性提出初步意見；5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報(bào)支出騙取資金的。6、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換的。7、公司認(rèn)定的其他行為。第四部分采購管理制度第一章總則第一條：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部、應(yīng)付賬款的管理，規(guī)范付款行為，防范對應(yīng)付賬款管理過程中的差錯和舞弊，根

5、據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司對應(yīng)付款的管理要求，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)的管理規(guī)定。第二條：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對本單位采購與應(yīng)付賬款的管理、內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及各種付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第二章外部采購應(yīng)付款的管理第三條：項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購與付款人員相互分離、相互制約和監(jiān)督的管理體制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行階段

6、檢查。第四條：項(xiàng)目部組建時(shí)應(yīng)將項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、材料采購、倉庫管理員、材料會計(jì)等人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案，并且留簽字樣本。第五條：項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)編制成本計(jì)劃和材料采購計(jì)劃并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第六條：項(xiàng)目部負(fù)責(zé)建立《施工建筑材料、設(shè)備工具價(jià)格目錄》數(shù)據(jù)庫，每季度末負(fù)責(zé)公布更新的價(jià)格信息，項(xiàng)目部根據(jù)價(jià)格信息建立采購價(jià)格征詢及比較的體制，在保證質(zhì)量的前提下按較低的價(jià)格采購，公司財(cái)務(wù)審核各項(xiàng)目部大宗材料的采購價(jià)格，對采購價(jià)格出現(xiàn)異常情況的，公司財(cái)務(wù)有權(quán)拒付

7、貨款，并報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)查處理。第七條：對主要材料的大宗采購和分包工程原則上需進(jìn)行招投標(biāo)。中標(biāo)的供貨單位應(yīng)與公司簽定合同，交公司財(cái)務(wù)備案后生效。第八條：在材料采購過程當(dāng)中，采購員根據(jù)審批后的材料采購計(jì)劃實(shí)施采購時(shí)，具體采購單位及采購價(jià)格應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。第九條：材料入庫、出庫要手續(xù)齊全。如果材料直接到施工現(xiàn)場，庫管員也要據(jù)實(shí)登記材料臺賬。第九條：材料已驗(yàn)收入庫但發(fā)票單據(jù)未到的，月末由項(xiàng)目部與供貨商核對后按暫估價(jià)入庫。次月必須依發(fā)票單