企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式與結(jié)算中心.pdf

1、在經(jīng)濟(jì)全球化、競(jìng)爭(zhēng)國(guó)際化的今天，企業(yè)集團(tuán)已經(jīng)成為全球經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要力量，是世界各國(guó)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的主要依托。世界經(jīng)濟(jì)已進(jìn)入以企業(yè)集團(tuán)為中心的時(shí)代。資金是企業(yè)的血液，分布于企業(yè)的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)，資金運(yùn)作貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過程，資金管理的好壞直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的好壞。因此，資金管理成為企業(yè)集團(tuán)管理的重要內(nèi)容。資金集中管理是指企業(yè)集團(tuán)將投資決策權(quán)、籌資決策權(quán)、收益分配權(quán)集中到公司總部，同時(shí)對(duì)集團(tuán)成員企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)通過結(jié)算中心、內(nèi)

2、部銀行和財(cái)務(wù)公司等方式，進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控。資金采取集中控制較之完全分散更能使出資者了解資金的動(dòng)向、監(jiān)督資金使用的效率和安全系數(shù)，保證企業(yè)集團(tuán)的健康、快速發(fā)展。本文首先從基本理論出發(fā)，簡(jiǎn)要地介紹了資金集中管理的成因、資金集中管理的一般原則和條件，然后對(duì)五種資金管理模式進(jìn)行比較研究，在此基礎(chǔ)上，詳細(xì)介紹了半緊密型結(jié)算中心的運(yùn)作模式，并以大慶石油管理局結(jié)算中心為例介紹了企業(yè)務(wù)流程及效果。最后，通過存在的主要問題，提出今后應(yīng)注意的內(nèi)容，為進(jìn)一步推