我國(guó)金融控股公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的探索.pdf

1、金融控股公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指針對(duì)金融控股公司內(nèi)控體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開(kāi)展的調(diào)查、評(píng)估、測(cè)試和分析的系統(tǒng)性活動(dòng)。通過(guò)開(kāi)展此項(xiàng)工作，促進(jìn)該控股公司嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營(yíng)原則，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保證其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
　　 目前關(guān)于金融控股公司內(nèi)部控制的研究主要集中在微觀層面或以研究?jī)?nèi)部控制的整體框架為主，針對(duì)金融控股公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的研究較少。為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，提高防范能力，保證金融控股公司的運(yùn)行安全，本論文在總結(jié)

2、了金融控股公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，著重分析其與一般金融機(jī)構(gòu)相比具備的專有風(fēng)險(xiǎn)，并基于此給出金融控股公司內(nèi)部控制的要點(diǎn)，作為對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)的主要評(píng)價(jià)指標(biāo)，嘗試建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，應(yīng)用層次分析的方法確定指標(biāo)權(quán)重，結(jié)合實(shí)例對(duì)金融控股公司內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
　　 此外，本文還就金融控股公司進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)應(yīng)遵循的原則、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)各階段的流程、評(píng)價(jià)方法做了初步探討，并通過(guò)評(píng)價(jià)實(shí)例，力爭(zhēng)為金融控股公司進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)提供有價(jià)