愛衛(wèi)會部門決算分析報告撰寫提綱（部門用）

1、衛(wèi)生監(jiān)督所部門決算說明報告一、部門（單位）情況（一）基本情況1主要職能。衛(wèi)生監(jiān)督所結(jié)合我縣實際，著力開展食品安全監(jiān)測，職業(yè)衛(wèi)生工作監(jiān)督檢查，放射衛(wèi)生監(jiān)督檢查，生活飲用水、公共場所、消毒產(chǎn)品及涉水產(chǎn)品監(jiān)督檢查，傳染病監(jiān)督檢查，學(xué)校衛(wèi)生監(jiān)督檢查等工作。2機(jī)構(gòu)人員情況。編制5人（參照），實有在職4人，臨時工1人，退休4人。3機(jī)構(gòu)人員當(dāng)年變動情況及原因。2013年底實有在職人員6人，退休2人，至2014年度有2人退休，現(xiàn)在實有在職4人，退休4人

2、。（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效概述部門（單位）工作開展情況及主要事業(yè)成效。工作開展情況：工作開展情況：按照衛(wèi)計委關(guān)于印發(fā)2014年衛(wèi)生監(jiān)督重點檢查計劃的通知要求，衛(wèi)生監(jiān)督所開展本轄區(qū)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、職業(yè)衛(wèi)生、放射衛(wèi)生、學(xué)校衛(wèi)生、生活飲用水、食品安全風(fēng)險監(jiān)測、公共場所衛(wèi)生的專項和日常的監(jiān)督檢查工作。主要成效：主要成效：截止12月初新辦衛(wèi)生許可34個，審核衛(wèi)生許可33個。辦理健康證927個。完成對各級醫(yī)療機(jī)構(gòu)的專項和日常監(jiān)督檢查工作，深入開展打

3、擊非法行醫(yī)，非法立案一起，處罰1000元。開展對各級73所學(xué)校春秋兩季的傳染病防控、生活飲用水、教學(xué)環(huán)境、設(shè)施、設(shè)備的監(jiān)督檢查，進(jìn)一步保障了學(xué)校師生的身心安全。對職業(yè)病檢查機(jī)構(gòu)和職業(yè)病診斷機(jī)構(gòu)疾控中心放射診療的專業(yè)人員、防護(hù)情況、設(shè)備及相應(yīng)質(zhì)控設(shè)備配備監(jiān)督檢查。開展對診所、藥店的消準(zhǔn)字號的外用消毒產(chǎn)品的宣傳檢查是否有夸大實際是否存在治療等虛假現(xiàn)象進(jìn)行了監(jiān)督檢查，確保了市場的凈化。完成全縣轄區(qū)的美容、美發(fā)、沐浴、住宿業(yè)的量化分級管理共90

4、戶，公共場所立案1起，行政處罰1000元。加強(qiáng)市政供水、自建設(shè)施供水和二次供水衛(wèi)生監(jiān)管，按要求每年進(jìn)行四次水質(zhì)檢測。共開展個體醫(yī)療機(jī)構(gòu)、美容美發(fā)、住宿業(yè)、衛(wèi)生協(xié)管培訓(xùn)各一次。認(rèn)真開展六五普法工作，將普法宣傳走進(jìn)基層。二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預(yù)算安排情況包括部門（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因增減變動原因，年度執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明調(diào)整原因說明。收入預(yù)算為582100.00元，支出年

5、初預(yù)算安排為582100.00元，與上年對比情況基本保持一致。（二）收入支出執(zhí)行情況當(dāng)年基本收入582660.21元，支出基本582660.21元，與上年度對比基本保持一致。1收入支出與預(yù)算對比分析（1）預(yù)、決算差異情況預(yù)、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項目逐項對比（可列表）。（2）差異原因分析差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。2收入支出結(jié)構(gòu)分析（1）各項收入占總收入的比重，各

6、項支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。3重點經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況（1）三公經(jīng)費(fèi)支出情況三公經(jīng)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（2）會議費(fèi)支出情況會議費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（3）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。（4）重點經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問題及改進(jìn)措施重點經(jīng)濟(jì)分類支出

7、中存在的問題及改進(jìn)措施。4.當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問題、原因及改進(jìn)措施（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況（1）分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況特別是項目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。（2）分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。（3）結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。無。三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析年末部門（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況對資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成進(jìn)行分析，可從占比、上下

8、年變動等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動情況及原因。（二）資產(chǎn)負(fù)債對比分析計算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)年度的對比，分析部門資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險。四、本年度部門決算等財務(wù)工作開展情況1本部門（單位）財務(wù)管理、決算組織、編報、審核情況。2本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。3對部門（單位）決算管理及報表設(shè)計的意見建議

9、。支出增長是23.04%，當(dāng)年預(yù)算支出完成率100%，人均開支166327元人，項目支出占總支出的比率10.71%，人員支出比率0.71%公用支出占總支出的比率18.07%，人車比例1.33。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)（附后）。行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)一、行政單位財務(wù)分析指標(biāo)行政單位財務(wù)分析指標(biāo)行政單位財務(wù)分析指標(biāo)支出增長率23.04當(dāng)年預(yù)算支出完成率100人均開支(

10、元人)166327項目支出占總支出的比率10.71人員支出、公用支出占總支出的比率0.7118.07人均辦公使用面積人車比例（人車）1.331.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：支出增長率＝(本期支出總額上期支出總額1)100%2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度。計算公式為：當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)（年初預(yù)算數(shù)年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。3.人均

11、開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計算公式為：人均開支＝本期支出數(shù)本期平均在職人員數(shù)100%4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：項目支出比率=本期項目支出數(shù)本期支出總數(shù)100%5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)本期支出總數(shù)100%公用支出比率=本期公用支出數(shù)本期支出總數(shù)100%6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為

12、：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積本期末在職人員數(shù)7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計算公式為：人車比例=本期末在職人員數(shù)本期末公務(wù)用車實有數(shù)二、事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)預(yù)算收入完成率預(yù)算收入和支出完成率預(yù)算支出完成率人員支出比率人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率公用支出比率人均基本支出(元人)資產(chǎn)負(fù)債率1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度。計算公式為：預(yù)算收入

13、完成率＝年終執(zhí)行數(shù)（年初預(yù)算數(shù)年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)（年初預(yù)算數(shù)年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：人員支出比率＝人員支出事業(yè)支出100%公用支出比率＝公用支出事業(yè)支出100%3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：人均基本支出＝（基本支出