固定資產(chǎn)管理意見

1、1固定資產(chǎn)管理工作計劃截止2004年11月份，帳面固定資產(chǎn)原值為26272419.45元，累計折舊3876414.46元，以前的固定資產(chǎn)管理存在以下問題：一、過去核算存在的問題：1、財務部在帳務核算上，只是分部門進行總核算，沒有按財務制度建立固定資產(chǎn)明細帳，這一點財政局的稅務檢查時，也提出了這一問題。2、固定資產(chǎn)折舊的提取，各部門是按一個固定的金額進行的提取，沒有根據(jù)財務制度進行核算，必然造成折舊提取的不正確。3、固定資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、

2、報廢工程部沒有制訂規(guī)范的手續(xù)，使得財務的帳面數(shù)無法與實際相符，據(jù)了解，以前有關部門從沒有進行對固定資產(chǎn)進行過清查，使得財務部無法對帳面與物進行核對和帳務調(diào)整。二、財務部在固定資產(chǎn)核算方面所做的工作：1、對所有固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)明細帳，做到了帳帳相符，單這項工作，財務部用了近10天的時間。2、根據(jù)建立的固定資產(chǎn)明細帳，實行對各部門固定資產(chǎn)折舊的正確核算。3、對于777帳套，不但調(diào)整了總帳與明細帳的帳帳相符，而切，啟動了固定資產(chǎn)核算模塊，

3、在固定資產(chǎn)核算上達到了稅務局的要求。三、財務部下一步的工作計劃和個人的一點想法：固定資產(chǎn)的管理，不單單是財務部門的工作，過去公司習慣的形成一種現(xiàn)象，認為只要涉及錢和物的問題就屬于財務部的責任，這充分說明了公司部門之間職責不分、則權不明，也使得財務部的工作始終處于一種被動的局面。我認為固定資產(chǎn)管理應按以進行具體分工：1、財務部：財務部是餐飲企業(yè)固定資產(chǎn)管理的牽頭部門和固定資產(chǎn)價值的主管部門，其主要職責：1.1調(diào)好各部門在固定資產(chǎn)日常中的有

4、關事宜1.2負責固定資產(chǎn)價值和折舊的核算1.3每年與固定資產(chǎn)的實物主管部門和使用部門的帳、卡、物進行核對，2并督促有關部門作好固定資產(chǎn)的實物盤點。1.4對固定資產(chǎn)的購建、調(diào)撥、報廢作好審核和把關工作。2、工程部：是固定資產(chǎn)的實物主管部門，其主要職責是：2.1作好固定資產(chǎn)更新、改造、大修等各項計劃的編制上報及計劃的實施。2.2負責固定資產(chǎn)分類編號，建立臺帳和卡片及技術資料檔案保管工作，并負責指導使用部門建立固定資產(chǎn)卡片。2.3辦理固定資產(chǎn)

5、購建、安裝、驗收、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢的各項工作和手續(xù)。2.4制定機器設備的技術操作規(guī)程、操作者的崗位責任和維護保養(yǎng)制度，并定期檢查貫徹執(zhí)行情況，保證安全生產(chǎn)。2.5會同使用部門對固定資產(chǎn)實物定期進行盤點。3使用部門主要職責：3.1建立本部門使用的固定資產(chǎn)卡片3.2負責本部門使用的固定資產(chǎn)的實物管理，落實班組和個人清潔保養(yǎng)責任。3.3定期與財務部、工程部核對帳卡，會同工程部對固定資產(chǎn)進行實物進行盤點。根據(jù)目前財務部的實際狀況，計劃會同工程部