職工食堂財務(wù)管理制度13

1、職工食堂財務(wù)管理制度為進一步加強職工食堂財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)營體系，提高經(jīng)營效果，更好的為廣大職工服務(wù)，根據(jù)公司財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合職工食堂經(jīng)營的實際情況，特制定本制度：一、內(nèi)容與要求1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據(jù)，必須書寫工整，手續(xù)完備。食堂領(lǐng)用各種物品要做好出庫單，出庫單據(jù)上要有領(lǐng)物人、保管員、食堂主管的簽字許可，做到帳物相符，一一對應(yīng)。每周一報銷、每月一統(tǒng)計當月的總支出和總收入。2、所有收、付款單據(jù)（稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票）

2、要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后，方可到主管單位簽字審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后到公司財務(wù)部報銷。3、核算保管員應(yīng)每周五下午，持本周所購物品的發(fā)票或者集市采購賣方開出的收據(jù)等原始憑證、出入庫單據(jù)到財務(wù)部報銷。發(fā)票必須具有稅務(wù)機關(guān)發(fā)票監(jiān)制章和單位財務(wù)專用章；出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關(guān)；集市采購三聯(lián)單（或者原始憑證）必須有賣方簽名及手印，否則一律不予報銷。4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金，并辦理完備的借款手續(xù)，每次的借

3、款數(shù)額必須由食堂主管決定。5、核算保管員應(yīng)每月5日從財務(wù)部統(tǒng)計上月食堂的總收入，當月核算當月的收支情況，并計算出每月的盈余額或者虧損額。6、食堂每月25日對庫存及剩余物品進行盤點，主管單位隨時抽查，檢查帳、物是否相符，有無積壓浪費、腐爛變質(zhì)現(xiàn)象。7、所有借帳應(yīng)當月結(jié)清，不存在白條，杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。8、每月所有報批的收付款單據(jù)及月末盤點表，必須于下月前全部送主管單位審核。二、檢查與考核1、不及時按規(guī)定報銷、報送收付款單據(jù)極不按時盤點