山推股份衍生品投資內(nèi)部控制制度

1、山推山推工程機(jī)械股份有限程機(jī)械股份有限公司衍生衍生品投資內(nèi)部控制制度投資內(nèi)部控制制度第一章一章總則總則第一條為規(guī)范山推工程機(jī)械股份有限公司（以下簡稱“公司”）衍生品投資行為，控制衍生品投資風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第26號衍生品投資》等法律、行政法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際業(yè)務(wù)情況，特制訂本制度。本制度所稱衍生品

2、是指場內(nèi)場外交易、或者非交易的，實質(zhì)為期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合；既可采取實物交割，也可采取現(xiàn)金差價結(jié)算；既可采用保證金或擔(dān)保、抵押進(jìn)行杠桿交易，也可采用無擔(dān)保、無抵押的信用交易。第二條本制度適用于公司及控股子公司的衍生品投資。未經(jīng)公司董事會同意，公司下屬控股子公司不得進(jìn)行衍生品投資。第三條對開展衍生品業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，公司

3、應(yīng)按照深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)規(guī)定在臨時報告或者定期報告中予以披露。第二章二章衍生品投資的資的風(fēng)險控制第四條公司開展衍生品業(yè)務(wù)前，由公司財務(wù)管理部或聘請咨詢機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)評估衍生品的業(yè)務(wù)風(fēng)險，分析該業(yè)務(wù)的可行性與必要性，對突發(fā)事件及風(fēng)險評估變化情況及時上報。第五條公司在進(jìn)行衍生品投資前，應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)會計政策，確定衍生品投資業(yè)務(wù)的計量及核算方法。第六條公司進(jìn)行衍生品投資前應(yīng)成立衍生品投資工作小組，投資小組應(yīng)該配備投資決策、業(yè)務(wù)操作

4、、風(fēng)險控制等專業(yè)人員。參與投資的人員應(yīng)充分理解衍生品投資的風(fēng)險，嚴(yán)格執(zhí)行衍生品投資的業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險管理制度，持續(xù)對衍生品投資進(jìn)行定性和定量的風(fēng)險分析，對不同衍生品設(shè)定止損限額，并定期對衍生品的公允價值進(jìn)行分析，不時修改和設(shè)定相關(guān)風(fēng)險管理舉措和相關(guān)會計政策、核算原則的變更。臨時公告形式進(jìn)行及時披露。第十五條對于不屬于交易所場內(nèi)集中交收清算的衍生品投資，公司衍生品投資工作小組應(yīng)密切關(guān)注交易對手信用風(fēng)險的變動情況，定期對交易對手的信用狀況、履

5、約能力進(jìn)行跟蹤評估，并相應(yīng)調(diào)整交易對手履約擔(dān)保品的頭寸。第十六條公司投資工作小組應(yīng)根據(jù)已投資衍生品的特點，針對各類衍生品或不同交易對手設(shè)定適當(dāng)?shù)闹箵p限額，明確止損處理業(yè)務(wù)流程，并嚴(yán)格執(zhí)行止損規(guī)定。第十七條公司衍生品投資工作小組應(yīng)及時向公司管理層和董事會提交風(fēng)險分析報告。內(nèi)容應(yīng)包括衍生品投資授權(quán)執(zhí)行情況、衍生品交易頭寸情況、風(fēng)險評估結(jié)果、本期衍生品投資盈虧狀況、止損限額執(zhí)行情況等。第十八條公司應(yīng)針對已開展的衍生品業(yè)務(wù)特點，制定切實可行的應(yīng)

6、急處理預(yù)案，以及時應(yīng)對衍生品業(yè)務(wù)操作過程中可能發(fā)生的重大突發(fā)事件。第十九條露內(nèi)容包括：公司應(yīng)在定期報告中對已經(jīng)開展的衍生品投資相關(guān)信息予以披露，披1、報告期末衍生品投資的持倉情況。應(yīng)分類披露期末尚未到期的衍生品持倉數(shù)量、合約金額、到期期限、及占公司報告期末凈資產(chǎn)的比例等；并說明所采用的分類方式和標(biāo)準(zhǔn)。2、已投資的衍生品與其風(fēng)險對沖資產(chǎn)的組合浮動盈虧變化情況，及對公司當(dāng)期損益的影響；3、衍生品持倉的風(fēng)險分析及控制措施，包括但不限于市場風(fēng)險

7、、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等；4、已投資衍生品報告期內(nèi)市場價格或產(chǎn)品公允價值變動的情況，對衍生品公允價值的分析應(yīng)披露具體使用的方法及相關(guān)假設(shè)與參數(shù)的設(shè)定；5、公司衍生品的會計政策及會計核算具體原則與上一報告期相比是否發(fā)生重大變化的說明；6、獨立董事對公司衍生品投資及風(fēng)險控制情況的專項意見；7、有關(guān)部門要求披露的其他內(nèi)容。第五章五章附則第二十條本制度自公司董事會通過之日起實施。第二十一條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法