財(cái)務(wù)報(bào)告與會計(jì)檔案管理制度

1、財(cái)務(wù)報(bào)告與會計(jì)檔案管理制度第一條第一條財(cái)務(wù)報(bào)告是財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性文件，包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書。每年年終公司按期將年度財(cái)務(wù)報(bào)表及年審查賬報(bào)告一起報(bào)董事會。第二條第二條按公司的規(guī)定，公司應(yīng)上報(bào)的年度報(bào)表有下列幾種：資產(chǎn)負(fù)債表、管理費(fèi)用表、財(cái)務(wù)狀況變動表、利潤表、營業(yè)費(fèi)用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表、營業(yè)外收支情況表、利潤及利潤分配表、應(yīng)交稅金明細(xì)表、存貨結(jié)存表、財(cái)務(wù)狀況比率分析表等，各報(bào)表上報(bào)前財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真逐級復(fù)核，

2、減少差錯，確保各類報(bào)表的正確性。第三條第三條綜合反映評價本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的指標(biāo)體系包括：“流動比率”、“速動比率”、“應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率”、“存貨周轉(zhuǎn)率”、“資產(chǎn)負(fù)債率”、“費(fèi)用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數(shù)”等。第四條第四條按照企業(yè)行業(yè)的特點(diǎn)，將所有的會計(jì)檔案按其重要性分為三類，分別存檔、保管。1.會計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)程序軟件，會計(jì)賬簿，物料、材料收發(fā)結(jié)存明細(xì)賬，會計(jì)人員交接單，財(cái)務(wù)計(jì)劃，會計(jì)師事務(wù)所年

3、審、驗(yàn)資報(bào)告，賬戶余額表等為第一類；2.借款、裝修、訂貨合同，經(jīng)濟(jì)合同分析資料，工資資料，成本報(bào)表，材料價目表以及下發(fā)文件，年度、月度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份等為第二類；3.產(chǎn)品還原表，日報(bào)表，驗(yàn)收單，領(lǐng)用單，各類賬單，轉(zhuǎn)撥單，工作底稿等為第三類。第五條第五條企業(yè)財(cái)務(wù)部設(shè)兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)歸檔的資料平時自行管理備查，到年終列出清單，統(tǒng)一交兼職檔案員保管，其余屬自行保管的資料應(yīng)按月份整理，于次月初登記、造冊。各檔案應(yīng)分類裝

4、訂成冊、存放有序、方便查找，并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度。財(cái)務(wù)報(bào)告與會計(jì)檔案管理制度第一條第一條財(cái)務(wù)報(bào)告是財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性文件，包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書。每年年終公司按期將年度財(cái)務(wù)報(bào)表及年審查賬報(bào)告一起報(bào)董事會。第二條第二條按公司的規(guī)定，公司應(yīng)上報(bào)的年度報(bào)表有下列幾種：資產(chǎn)負(fù)債表、管理費(fèi)用表、財(cái)務(wù)狀況變動表、利潤表、營業(yè)費(fèi)用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表、營業(yè)外收支情況表、利潤及利潤分配表、應(yīng)交稅金明細(xì)表、存貨結(jié)存表、財(cái)

5、務(wù)狀況比率分析表等，各報(bào)表上報(bào)前財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真逐級復(fù)核，減少差錯，確保各類報(bào)表的正確性。第三條第三條綜合反映評價本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的指標(biāo)體系包括：“流動比率”、“速動比率”、“應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率”、“存貨周轉(zhuǎn)率”、“資產(chǎn)負(fù)債率”、“費(fèi)用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數(shù)”等。第四條第四條按照企業(yè)行業(yè)的特點(diǎn)，將所有的會計(jì)檔案按其重要性分為三類，分別存檔、保管。1.會計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)程序軟件，會計(jì)賬簿，物料、材料收

6、發(fā)結(jié)存明細(xì)賬，會計(jì)人員交接單，財(cái)務(wù)計(jì)劃，會計(jì)師事務(wù)所年審、驗(yàn)資報(bào)告，賬戶余額表等為第一類；2.借款、裝修、訂貨合同，經(jīng)濟(jì)合同分析資料，工資資料，成本報(bào)表，材料價目表以及下發(fā)文件，年度、月度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份等為第二類；3.產(chǎn)品還原表，日報(bào)表，驗(yàn)收單，領(lǐng)用單，各類賬單，轉(zhuǎn)撥單，工作底稿等為第三類。第五條第五條企業(yè)財(cái)務(wù)部設(shè)兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)歸檔的資料平時自行管理備查，到年終列出清單，統(tǒng)一交兼職檔案員保管，其余屬自行保管