集團公司工程項目內部審計管理辦法

1、建設工程內部審計管理辦法1集團公司建設工程項目內部審計管理辦法集團公司建設工程項目內部審計管理辦法第1章總則總則第1條為了加強集團公司建設項目、改造、維修等工程的管理，規(guī)范內部審計的內容、程序與方法，根據(jù)《集團公司內部審計制度》和有關法律、法規(guī)，結合集團內部控制管理制度及實際情況，制定本辦法。第2條本辦法所稱建設項目是指：集團各單位（包括集團公司總部及所屬全資、控股和具有實際控制權的子公司）新建、改擴建、技術改造等建設項目。第3條建設項

2、目內部審計的內容包括對建設項目的投資立項、工程管理、工程造價、竣工驗收等審計。改造、維修及零星工程審計以開展工程造價審計為主。第4條建設項目內部審計在工作中應遵循以下原則及方法：1、技術經濟審查、項目過程管理審查與財務審計相結合；2、事前審計、事中審計和事后審計相結合；3、注意與項目各專業(yè)管理部門密切協(xié)調、合作參與。第2章建設項目開工審計建設項目開工審計第5條建設項目開工審計是指對建設項目投資程序執(zhí)行情況、建設資金的籌措與保障情況等開工

3、前的準備情況進行審查和評價。第6條建設項目開工前審計的依據(jù)：審計署《固定資產投資項目開工前審計暫行辦法》及集團公司有關規(guī)定。第7條審計內容：1、審查項目投資程序執(zhí)行情況（1）檢查項目是否具備經批準的項目建議書，項目調查報告是否經過充分論證；（2）項目建議書、可行性研究報告、初步設計等有關文件的編制、審批是否按照規(guī)定程序進行，是否符合集團公司關于建設項目的有關規(guī)定。（3）可行性研究報告內容是否真實、完整、科學。建設工程內部審計管理辦法34

4、、建設單位指令；5、設計變更通知單；6、相關會議紀要等。第1010條工程管理審計主要包括以下內容：1、工程進度控制的審計（1）檢查現(xiàn)場的原建筑物拆除、場地平整、相鄰建筑物保護、降水措施及道路疏通是否影響工程的正常開工；（2）檢查是否有對設計變更、材料和設備等因素影響施工進度采取控制措施；（3）檢查進度計劃（網絡計劃）的制定、批準和執(zhí)行情況，網絡動態(tài)管理的批準是否及時、適當，網絡計劃是否能保證工程總進度；（4）檢查是否建立了進度拖延的原因

5、分析和處理程序，對進度拖延的責任劃分是否明確、合理（是否符合合同約定），處理措施是否適當；（5）檢查有無管理不當造成的返工、窩工情況；2、工程質量控制的審計（1）檢查有無工程質量保證體系；（2）檢查是否組織設計交底和圖紙會審工作，對會審所提出的問題是否嚴格進行落實；（3）檢查是否按規(guī)范組織了隱蔽工程的驗收，對不合格項的處理是否適當；（4）檢查是否對進入現(xiàn)場的成品、半成品進行驗收，對不合格品的控制是否有效，對不合格工程和工程質量事故的原因

6、是否進行分析，其責任劃分是否明確、適當，是否進行返工或加固修補。（5）檢查工程資料是否與工程同步，資料的管理是否規(guī)范；（6）檢查評定的優(yōu)良品、合格品是否符合施工驗收規(guī)范，有無不實情況；（7）檢查中標人的往來賬目或通過核實現(xiàn)場施工人員的身份，分析、判斷中標人是否存在轉包、分包及再分包的行為；（8）檢查工程監(jiān)理執(zhí)行情況是否受項目法人委托對施工承包合同的執(zhí)行、工程質量、進度費用等方面進行監(jiān)督與管理，是否按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、技術規(guī)范設計文