集團(tuán)公司資金集中管理辦法

1、集團(tuán)公司資金集中管理辦法 集團(tuán)公司資金集中管理辦法第一章 第一章 總 則第一條 第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)資金管理，根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委〈國(guó)有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理基本規(guī)范（試行）〉的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2000〕64 號(hào)）、財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督若干問(wèn) 題的規(guī)定》（財(cái)工字〔1997〕346 號(hào)）和財(cái)政部《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》（財(cái)政部2006 年第 41 號(hào)令）等法規(guī)，并結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。第二條 第二條

2、 本辦法所稱(chēng)資金集中管理，是指在集團(tuán)公司內(nèi)部實(shí)行資金集中統(tǒng)一管理，統(tǒng)一籌集、使用和管理資金。第三條 第三條 集團(tuán)實(shí)施資金集中管理的目標(biāo)，是提高資金使用效率，降低資金成本，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金需求。第四條 第四條 本辦法所稱(chēng)資金，是指廣義的現(xiàn)金、現(xiàn)金等價(jià)物和應(yīng)收票據(jù)。第五條 第五條 本辦法適用于集團(tuán)公司總部（含分公司、事業(yè)部）和集團(tuán)所控制的全資、控股子公司，以下簡(jiǎn)稱(chēng)成員單位。第二章 第二章 管理體制 管理體制第六條 第六條 集團(tuán)公司資產(chǎn)

3、財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理的職能部門(mén)。集團(tuán)公司資金管理中心，是集團(tuán)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，承辦集團(tuán)公司資金集中管理的各項(xiàng)具體工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)所屬企業(yè)的資金集中管理工作。集團(tuán)資金管理中心的職責(zé)主要包括以下內(nèi)容：(一)銀行賬戶(hù)管理負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及成員單位的銀行賬戶(hù)管理。(二)信貸業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)集團(tuán)銀行綜合授信額度的辦理、分解和使用；負(fù)責(zé)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需銀行保函、信用證、資信證明和其他信貸文件的辦理。(三)資金籌集和使用負(fù)責(zé)編制并組織實(shí)施集

4、團(tuán)公司籌、融資計(jì)劃；負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)公司的資金 籌集、內(nèi)部資金調(diào)度、委托貸款及銀行貸款的統(tǒng)借、分解、下?lián)芎徒y(tǒng)還；負(fù)責(zé)集團(tuán)和成員單位間資金的上劃、下?lián)芎蛯?duì)外付款。(四)資金計(jì)劃管理負(fù)責(zé)成員單位資金收支計(jì)劃的審核和匯總，負(fù)責(zé)編制集團(tuán)資金計(jì)劃報(bào)表并進(jìn)行執(zhí)行控制、監(jiān)督和執(zhí)行情況分析。(五)會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé)集團(tuán)資金集中管理系統(tǒng)所涉及資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算和檔案資料管理，負(fù)責(zé)編制資金報(bào)表和資金分析報(bào)告。(六)綜合管理負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理體系的發(fā)展規(guī)劃和制度建設(shè)，負(fù)

5、責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助下屬企 業(yè)的資金管理工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理信息系統(tǒng)平臺(tái)的建設(shè)、維護(hù)和日常管理，并對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、控制，保證資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第七條 第七條 各成員單位的財(cái)務(wù)部門(mén)（資金管理部門(mén)）負(fù)責(zé)本單位的資金管理工作，履行以下職責(zé)：備用金賬戶(hù)等）的資金歸集模式視賬戶(hù)的具體情況而定。第十九條 第十九條 集團(tuán)資金集中管理不改變各成員單位對(duì)自有資金的所有權(quán)、 使用權(quán)和收益權(quán)。第二十條 第二十條 下述行為將被認(rèn)定為違反集團(tuán)資金管理制度

6、，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)將對(duì)相關(guān)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人給予嚴(yán)肅處理：(一)未經(jīng)批準(zhǔn)，在集團(tuán)指定銀行范圍以外，私自保留或新開(kāi)設(shè)賬戶(hù)辦理銀行信貸業(yè)務(wù)；(二)在集團(tuán)指定銀行范圍以?xún)?nèi)保留或新開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)，沒(méi)有及時(shí)報(bào)集團(tuán)公司備案或者不及時(shí)按要求辦理托管授權(quán)；(三)新簽合同對(duì)應(yīng)的收款賬戶(hù)不是已納入系統(tǒng)管理的收入賬戶(hù)；(四)以逃避資金集中為目的，不必要地將資金轉(zhuǎn)入專(zhuān)用賬戶(hù)或臨時(shí)賬戶(hù)；(五)其他故意逃避或拒不執(zhí)行資金集中管理的行為。第五章 第五章 資金計(jì)劃和用款 資金計(jì)劃和用

7、款第二十一條 第二十一條 集團(tuán)公司對(duì)資金收支實(shí)行計(jì)劃控制，成員單位的一切資金收支均應(yīng)納入資金計(jì)劃管理。資金計(jì)劃管理以企業(yè)自身的內(nèi)部控制流程為基礎(chǔ)，在資金管理系統(tǒng)平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)。第二十二條 第二十二條 成員單位應(yīng)在年度財(cái)務(wù)預(yù)算中編制年度《現(xiàn)金流量預(yù)算表》和《信貸業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)算表》，經(jīng)集團(tuán)批復(fù)后，作為編制月度資金計(jì)劃表的控制依據(jù)。第二十三條 第二十三條 月度資金計(jì)劃實(shí)行滾動(dòng)編報(bào)，各成員單位每月末上報(bào)未來(lái)三個(gè)月的資金收支計(jì)劃，集團(tuán)公司匯總后據(jù)以進(jìn)行

8、資金平衡和安排融資計(jì)劃。月度資金計(jì)劃表，由成員單位在年度預(yù)算框架內(nèi)自行編制、調(diào)整和審批，每月 25 日前上報(bào)，并可隨時(shí)進(jìn)行修改和調(diào)整。第二十四條 第二十四條 日常小額零星開(kāi)支和提現(xiàn)由成員單位從支出賬戶(hù)的備用金額度內(nèi)自行支配使用，除此以外的其他支付，由成員單位向資金管理中心提報(bào)付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)必須符合資金計(jì)劃，并且不超過(guò)內(nèi)部賬戶(hù)的余額，余額不足的，應(yīng)首先向集團(tuán)公司申請(qǐng)委托貸款。付款申請(qǐng)一般在每天上午 9:30 以前提報(bào)，緊急事項(xiàng)可隨時(shí)提

9、報(bào)。第二十五條 第二十五條 資金管理中心對(duì)成員單位的付款申請(qǐng)不做實(shí)質(zhì)上的審核，只要有對(duì)應(yīng)的資金計(jì)劃并且付款金額不超過(guò)內(nèi)部賬戶(hù)余額，即行付款。付款 的方式有兩種：(一)撥付，資金管理中心將款項(xiàng)下?lián)艿匠蓡T單位的支出賬戶(hù)，再由成員 單位自行完成從支出賬戶(hù)的對(duì)外支付；(二)轉(zhuǎn)付，資金管理中心將款項(xiàng)下?lián)艿匠蓡T單位的賬戶(hù)，同時(shí)自動(dòng)直接以成員單位的名義完成對(duì)外的不落地支付，對(duì)方單位的銀行收款信息顯示的 付款人是成員單位。 第二十六條 第二十六條 資金