基于風(fēng)險(xiǎn)管理的中國(guó)建設(shè)銀行某分行內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究.pdf

1、商業(yè)銀行進(jìn)行有效經(jīng)營(yíng)管理，關(guān)鍵之處就是嚴(yán)格防范和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其中最有效的途徑就是開展商業(yè)銀行的內(nèi)部控制從而嚴(yán)格防范和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制可以有力地保障其實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，從而實(shí)現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展。近年來(lái)，許多世界知名銀行都發(fā)生過(guò)一系列關(guān)于財(cái)務(wù)丑聞和舞弊的案件，它給利益相關(guān)者造成巨大損失。進(jìn)入21世紀(jì)，知識(shí)正以爆炸式速度更新著人們的認(rèn)識(shí)和判斷，伴隨而來(lái)的即是國(guó)際金融局勢(shì)的變幻莫測(cè)。我國(guó)改革開放以后，大量外資涌入國(guó)內(nèi)，作為最早向世界開

2、放的企業(yè)，銀行業(yè)界的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越大，尤其是我國(guó)加入 WTO之后，銀行業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)更為殘酷。而到2015年，根據(jù)中國(guó)加入WTO的協(xié)議，我國(guó)的世貿(mào)保護(hù)期已經(jīng)到期，中國(guó)必須真正全面對(duì)世界開放，因此我國(guó)商業(yè)銀行面臨前所未有的風(fēng)險(xiǎn)。
　　目前，內(nèi)部控制作為管理風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)制度正在被理論和實(shí)務(wù)部門廣泛探索。中國(guó)在改革開放之后對(duì)內(nèi)部控制內(nèi)容的具體研究更為深入。2004年中國(guó)建設(shè)銀行成功上市，在此之后的經(jīng)營(yíng)期間，基于管理實(shí)踐和政策要求其很好地開展了內(nèi)

3、部控制建設(shè)，但仍然存在著一些問(wèn)題需要分析和改進(jìn)，以應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和各種不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。作為中國(guó)建設(shè)銀行的一個(gè)分支機(jī)構(gòu)，建設(shè)銀行某分行地處欠發(fā)達(dá)地區(qū)，該地區(qū)的人口總體素質(zhì)不高，缺少各行業(yè)人才，也較難引進(jìn)人才，其內(nèi)部控制體系依然有待完善。
　　本文在目前國(guó)內(nèi)外形勢(shì)背景下進(jìn)行研究，把建設(shè)銀行某分行內(nèi)部控制體系作為研究對(duì)象，回顧了國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的研究理論成果，通過(guò)文獻(xiàn)分析法、調(diào)查問(wèn)卷分析法和案例研究法等研究了建設(shè)銀行某分行