中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)實(shí)務(wù)研究.pdf

1、巴塞爾新資本協(xié)議于2004年6月正式公布,其推廣和實(shí)施對(duì)全球銀行業(yè)的發(fā)展格局將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。新協(xié)議對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求,強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精確性、敏感性和標(biāo)準(zhǔn)化,突出了內(nèi)部評(píng)級(jí)法的地位和作用。正如巴塞爾委員會(huì)主席卡如納所說(shuō),內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為巴塞爾新資本協(xié)議的核心技術(shù),代表著未來(lái)10年銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和資本監(jiān)管的發(fā)展方向。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理正在演變?yōu)橐婚T科學(xué)。傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)必須與精確的數(shù)理分析和現(xiàn)代信息技術(shù)相融合才能更好地發(fā)揮作用。從根本

2、上講,風(fēng)險(xiǎn)之所以能夠用科學(xué)的方式進(jìn)行管理,原因就在于風(fēng)險(xiǎn)能夠被準(zhǔn)確、客觀地加以度量和監(jiān)測(cè)。內(nèi)部評(píng)級(jí)作為信用風(fēng)險(xiǎn)的分析工具和技術(shù)平臺(tái),在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中處于核心地位?，F(xiàn)代化銀行要想贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)就應(yīng)該盡早建立適合自己特點(diǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)及相關(guān)的分析工具,并使其在經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮作用和持續(xù)改進(jìn)。此外,銀行還必須在數(shù)據(jù)質(zhì)量、計(jì)量模型、操作流程和IT建設(shè)等方面作出長(zhǎng)期不懈的努力,以逐步贏得穩(wěn)固的累積優(yōu)勢(shì)。近年來(lái),歐美先進(jìn)銀行、國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和管理咨詢公司

3、圍繞著內(nèi)部評(píng)級(jí)法,在模型研究、系統(tǒng)開發(fā)以及制度創(chuàng)新方面投入了大量的資源,取得了一系列積極的成果和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。這些成果和經(jīng)驗(yàn)非常值得我國(guó)商業(yè)銀行學(xué)習(xí)、借鑒。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)大開放,國(guó)內(nèi)銀行將業(yè)務(wù)逐步延伸到世界各主要經(jīng)濟(jì)地區(qū),符合條件的國(guó)有及股份制商業(yè)銀行紛紛到香港等地公開發(fā)行上市。要在同一個(gè)舞臺(tái)上與歐美先進(jìn)銀行進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng),我們就必須學(xué)習(xí)和遵守國(guó)際通行的“游戲規(guī)則”,因此研究和推廣內(nèi)部評(píng)級(jí)體系刻不容緩。發(fā),使現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)理念、管理制度、數(shù)據(jù)系統(tǒng)與

4、內(nèi)部評(píng)級(jí)相適應(yīng),并同時(shí)配備一支專業(yè)化的專家隊(duì)伍負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的維護(hù)、研究和創(chuàng)新。目前,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系尚處于建設(shè)初期,從理論到實(shí)踐均處于起步階段,本文力圖通過(guò)對(duì)這種商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)實(shí)務(wù)進(jìn)行全面的分析與研究,為中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立提供一種借鑒和參考。
　　 本研究分為六個(gè)部分：第一章為緒論,介紹了內(nèi)部評(píng)級(jí)的概念、巴塞爾新資本協(xié)議出臺(tái)的背景、中國(guó)暫不執(zhí)行巴塞爾新資本協(xié)議的原因以及風(fēng)險(xiǎn)管理在國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀；第二章為

5、基本概念和理論,先后介紹了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)及其分類、巴塞爾協(xié)議的發(fā)展歷程、巴塞爾新資本協(xié)議的基本框架以及新資本協(xié)議下內(nèi)部評(píng)級(jí)法框架的重大調(diào)整；第三章為內(nèi)部評(píng)級(jí)理論研究與應(yīng)用現(xiàn)狀。先后介紹了不同的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法及內(nèi)部評(píng)級(jí)模型,并介紹了內(nèi)部評(píng)級(jí)在美國(guó)、歐洲和中國(guó)的應(yīng)用現(xiàn)狀；第四章為中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)實(shí)務(wù)介紹,內(nèi)部評(píng)級(jí)是一個(gè)系統(tǒng)性工程,涉及銀行業(yè)務(wù)的方方面面,整個(gè)體系可以用下圖來(lái)展示:商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的構(gòu)成主要包括為交易層面和組合層面兩大

6、核心內(nèi)容。交易層面包括客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩大內(nèi)容,分別評(píng)出客戶的違約概率(PD)和債項(xiàng)的違約損失率(LGD),結(jié)合違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)和債項(xiàng)期限(M)可以計(jì)算出預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失(UL)等相關(guān)指標(biāo)。組合層面包括地區(qū)評(píng)級(jí)和行業(yè)評(píng)級(jí),交易層面的評(píng)級(jí)結(jié)果與組合層面的地區(qū)評(píng)級(jí)結(jié)果和行業(yè)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行組合校驗(yàn),得出最終內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果。內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果被應(yīng)用到信用限額、預(yù)警體系、產(chǎn)品定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、準(zhǔn)備金計(jì)提、經(jīng)濟(jì)資本、組合管理等各項(xiàng)日常業(yè)務(wù)管

7、理中。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的基礎(chǔ)是搭建完善的數(shù)據(jù)管理構(gòu)架和IT系統(tǒng),并在公司治理結(jié)構(gòu)中設(shè)計(jì)與內(nèi)部評(píng)級(jí)相適應(yīng)的治理結(jié)構(gòu)與流程；第五章為內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的應(yīng)用,介紹了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率(RAROC)的計(jì)算及如何應(yīng)用于貸款審批、貸款定價(jià)、信貸政策制定、審批授權(quán)績(jī)效考核等方面、客戶評(píng)級(jí)與限額管理以及內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果如何應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與報(bào)告等工作；第六章為中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)實(shí)務(wù)中存在的問(wèn)題與建議,雖然目前我國(guó)銀行業(yè)由于或主觀或客觀的原因?qū)嵤﹥?nèi)部評(píng)級(jí)法還存在一