T公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度優(yōu)化研究.pdf

1、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制是企業(yè)管理中的重要組成部分，是財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)的對企業(yè)財(cái)務(wù)資源及其狀態(tài)進(jìn)行科學(xué)合理的規(guī)劃、引導(dǎo)、控制，使其沿著企業(yè)制定的中長期發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略發(fā)展，是企業(yè)內(nèi)控的重要組成部分，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系中處于重要地位。只有通過嚴(yán)格合理的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制才能保證企業(yè)資產(chǎn)的安全性，促進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)效益的最大化，提高企業(yè)的市場競爭力與綜合實(shí)力。
　　本文通過走訪、調(diào)查機(jī)械行業(yè)上市T公司的財(cái)務(wù)管理制度與流程，以一級業(yè)務(wù)流程為主線從企業(yè)組織架構(gòu)、審批權(quán)

2、限、全面預(yù)算、企業(yè)資產(chǎn)安全管理、資金支出、財(cái)產(chǎn)保全控制、應(yīng)收賬款、風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)察審計(jì)等方面解析了該公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控制度制訂與執(zhí)行過程中存在的問題。結(jié)合公司及行業(yè)的實(shí)際情況對 T公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度與流程的制訂及實(shí)施措施提出了優(yōu)化及改善方案，并對財(cái)務(wù)內(nèi)控優(yōu)化方案的實(shí)施所需的保證措施進(jìn)行了闡述。
　　通過對上市T公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系進(jìn)行深入分析研究，提出了一套系統(tǒng)的優(yōu)化方案與控制方法。一方面，為T公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制提供了解決思路，科學(xué)合理