某企業(yè)ERP環(huán)境下內(nèi)控的實(shí)現(xiàn)與完善.pdf

1、本文通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制理論及ERP系統(tǒng)的相關(guān)理論文獻(xiàn)進(jìn)行研究，對(duì)比分析了在ERP環(huán)境下給企業(yè)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范帶來(lái)的利弊，舉例分析了筆者所在企業(yè)的ERP信息系統(tǒng)使用情況，以及在ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施的現(xiàn)狀，與此同時(shí)，針對(duì)現(xiàn)狀查找不足，最后應(yīng)對(duì)不足之處提出完善與改進(jìn)的建議。
　　 內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)管理的整個(gè)過(guò)程，ERP系統(tǒng)的實(shí)施為企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面內(nèi)控和實(shí)時(shí)內(nèi)控提供了必要的條件，但隨著管理要求的不斷提升以及ERP系統(tǒng)的不斷更新與完善，在實(shí)

2、施了ERP系統(tǒng)后也必然會(huì)為企業(yè)的內(nèi)控帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此在決策使用何種ERP系統(tǒng)、針對(duì)業(yè)務(wù)需求開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)、信息系統(tǒng)實(shí)施上線之后的日常運(yùn)維、信息系統(tǒng)的權(quán)限控制、數(shù)據(jù)信息的安全管理方面都必須采取相應(yīng)的、有針對(duì)性的、有效的措施來(lái)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。
　　 本文共分為五章:
　　 第一章介紹了文章研究的問(wèn)題及目的、研究的方向和思路、研究的內(nèi)容與方法、研究的框架與創(chuàng)新點(diǎn)。
　　 第二章主要是對(duì)相關(guān)理論進(jìn)行了探討，先介紹了ER

3、P系統(tǒng)的定義及核心思想，以及ERP系統(tǒng)的應(yīng)用現(xiàn)狀及應(yīng)用效果;緊接著講述了內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)，及對(duì)我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》進(jìn)行了簡(jiǎn)要的介紹。
　　 第三章主要是研究了ERP環(huán)境下對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的影響，對(duì)比分析了ERP的實(shí)施為企業(yè)內(nèi)部控制帶來(lái)的有利因素以及為企業(yè)內(nèi)部控制帶來(lái)的主要風(fēng)險(xiǎn)，最后進(jìn)一步探討信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵點(diǎn)及防范控制風(fēng)險(xiǎn)的可行性措施。
　　 第四章著重介紹了筆者所服務(wù)的企業(yè)其ERP信息系統(tǒng)的實(shí)施情況，從業(yè)務(wù)

4、到財(cái)務(wù)的相關(guān)信息系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)背景，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)之間的關(guān)聯(lián)情況;緊接著介紹了在實(shí)施上述信息系統(tǒng)過(guò)程中內(nèi)控制度的建立與實(shí)現(xiàn)現(xiàn)狀;最后，對(duì)該企業(yè)的ERP環(huán)境下內(nèi)控實(shí)現(xiàn)不足之處進(jìn)行查找，并對(duì)改進(jìn)與完善的可行性建議進(jìn)行了探討。
　　 第五章對(duì)全文做總結(jié)，對(duì)目前研究的不足進(jìn)行了說(shuō)明，并對(duì)今后的研究提出了寄望。
　　 本文的主要?jiǎng)?chuàng)新表現(xiàn)在:在對(duì)內(nèi)控及ERP相關(guān)理論文獻(xiàn)深入學(xué)習(xí)研究的基礎(chǔ)上，以筆者自身所在企業(yè)的實(shí)際應(yīng)用情況作為研究