國有商業(yè)銀行內部客戶信用評級的構建.pdf

1、2004年是中國金融業(yè)改革的重要一年，在這一年里發(fā)生了鐵本事件、周正毅案、德隆事件和中航油事件。這些事件使中國的金融業(yè)蒙受了巨大的損失。如何有效識別、防范金融風險是中國銀行業(yè)面臨的一個重大課題。作為銀行控制風險的主要環(huán)節(jié)之一，我國商業(yè)銀行內部客戶信用評級體系急待建立和完善。 本文先從信用的起源開始，闡述了信用評級的經(jīng)濟學含義、信用缺乏造成的危害。再從銀行的角度，分析了目前國有商業(yè)銀行內部客戶信用評級的現(xiàn)狀及存在的問題。針對國有商

2、業(yè)銀行內部客戶信用評級存在的問題，本文作者結合銀行內部信用評級的有關理論，詳細地分析了評級體系所必須的財務指標和非財務指標。并以批發(fā)零售業(yè)為例，嘗試建立一套行之有效的客戶信用評級指標體系。該體系主要從償債能力、盈利能力、營運能力、綜合能力、履約情況及發(fā)展能力和潛力等方面對客戶的信用狀況進行評價。各評價方面下設若干量化指標或非量化指標，由此構成一個完整的信用評級指標體系。 本文提出的評級體系有三個特點：第一，重視現(xiàn)金流分析。充分的

3、現(xiàn)金流量是受評對象償還到期債務的根本保證，是分析企業(yè)未來償債能力的核心因素。因此，評級體系中加入了對現(xiàn)金流量充足性的分析和預測，確實讓評級結果反映受評對象未來的真實償債能力。 第二，重視行業(yè)分析。受評對象所處行業(yè)及在該行業(yè)中的地位，是影響其信用風險的重要因素。因此，評級體系中加入了大量的行業(yè)分析，使評級結果體現(xiàn)行業(yè)的不同特點，也使評級結果在不同行業(yè)之間有較強的可比性。 第三，重視評級結果的校驗和運用。建議根據(jù)歷史數(shù)據(jù)資料