航天M研究所內(nèi)部控制研究.pdf

1、隨著航天事業(yè)的不斷發(fā)展，其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐漸市場(chǎng)化，對(duì)內(nèi)部控制也提出了更高的要求。本文以航天M所為研究對(duì)象，通過(guò)對(duì)M所的內(nèi)部控制研究，分析其內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行分析，來(lái)尋找改進(jìn)M所內(nèi)部控制的措施。
　　本文首先介紹了研究背景與目的，研究?jī)?nèi)容與方法，然后從相關(guān)概念和理論出發(fā)，闡述內(nèi)部控制的概念，回顧了內(nèi)部控制的演進(jìn)歷程和在不同時(shí)期國(guó)內(nèi)外對(duì)內(nèi)部控制的研究動(dòng)態(tài)。第三部分是全文的重點(diǎn)，介紹了M所的基本情況、其內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原

2、則，并且結(jié)合M研究所的實(shí)際情況，從控制環(huán)境、控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息與溝通、監(jiān)督五個(gè)方面對(duì)其進(jìn)行了內(nèi)部控制運(yùn)行分析，主要針對(duì)其薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行論述，在這一部分，控制活動(dòng)的分析是重點(diǎn)，在控制活動(dòng)分析中首先介紹了M所內(nèi)控制度體系建設(shè)的總體框架和內(nèi)容，然后從人力資源管理控制、籌資與投資控制、對(duì)子公司的控制、預(yù)算控制、會(huì)計(jì)核算控制分析了M所內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。通過(guò)對(duì)個(gè)案的分析，在本文第四部分針對(duì)第三部分所涉及的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，提出了內(nèi)部控制的改進(jìn)建議，并