HT集團財務(wù)公司資金集中管理問題探討.pdf

1、現(xiàn)代管理企業(yè)以財務(wù)管理為中心，而財務(wù)管理又以資金管理為重心。近年來，我國企業(yè)集團為走向國際化市場，實行了“大公司、大集團”的戰(zhàn)略。隨著我國的大型集團和巨型集團越來越多，集團的資金集中管理越來越受到重視。成立財務(wù)公司成為了大型集團歸集資金、管理資金、溝通金融行業(yè)的必然選擇。
　　我國財務(wù)公司經(jīng)過了近30年的發(fā)展，取得了很高的成就。但是目前大部分的財務(wù)公司依然無法擺脫內(nèi)部管理部門的尷尬境地。財務(wù)公司作為獨立法人的金融機構(gòu)，依然普遍存在

2、業(yè)務(wù)廣度不夠、外部融資能力有限、風(fēng)險管理體系和意識的缺失等問題。與此同時，外部的金融改革正在火熱的進行中，外資的涌入、利率市場化、利息差的減少是外部環(huán)境為財務(wù)公司提出的新挑戰(zhàn)。本文正是以HT集團財務(wù)公司為案例，對其存在的問題提出建議。
　　HT集團財務(wù)公司成立于2008年，是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，由HT集團公司等16家成員單位共同出資設(shè)立的一家非銀行金融機構(gòu)。成立財務(wù)公司以前，由于成員單位財務(wù)及經(jīng)營方面的差異，使得集團公

3、司出現(xiàn)了“存貸雙高”的現(xiàn)象，貸款融資等費用的支出也一直高居不下。與此同時，集團內(nèi)部成員單位之間存在著大量的內(nèi)部交易，產(chǎn)生大量的內(nèi)部資金結(jié)算業(yè)務(wù)，以往通過商業(yè)銀行進行資金的劃轉(zhuǎn)會存在資金到賬不及時，同時還需要支付較多的手續(xù)費。這種資金在集團外流轉(zhuǎn)，從而產(chǎn)生大量在途資金，嚴重影響了資金的使用效率。自從成立了財務(wù)公司后，成員單位利用財務(wù)公司支付平臺統(tǒng)一對內(nèi)清算、對外支付，資金的劃轉(zhuǎn)速度大大提高，并且不需要支付費用，有效的提高了集團資金周轉(zhuǎn)速度

4、。通過實行資金集中管理，財務(wù)公司在集團內(nèi)部調(diào)節(jié)資金配置，盤活閑置資金，使成員單位的融資變得更加簡單，相比于銀行貸款省去了大量繁瑣的手續(xù)和融資費用。從財務(wù)公司成立至今，累計為集團公司節(jié)省對外貸款利息支出8.9億元。
　　HT集團財務(wù)公司成立為HT集團的資金管理帶來了巨大的收益，但是經(jīng)過七年多的運行，財務(wù)公司的發(fā)展已經(jīng)進入一個瓶頸階段。近年來，由于監(jiān)管部門對上市公司的資金管理越來越嚴厲，這致使HT集團財務(wù)公司在其上市的成員單位進行資金

5、集中管理越來越難。同時隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，外資銀行的進入勢必將對本土金融業(yè)帶來巨大的影響，這將會對HT集團財務(wù)公司帶來新的威脅。HT集團財務(wù)公司既要維護集團的公共利益，也要保證自身的經(jīng)濟效益，如果其面對外部挑戰(zhàn)不積極完善自身缺陷，那么最終可能會僅僅被集團視為一個內(nèi)部管理部門，而不是一個獨立的，能創(chuàng)造外部價值的公司。
　　本篇論文就是基于財務(wù)公司現(xiàn)有的發(fā)展瓶頸，以HT集團財務(wù)公司為案例，對其未來的改進方向提出個人的意見和建議。論文

6、從理論基礎(chǔ)出發(fā)，介紹了財務(wù)公司資金集中管理的基本概念和理論基礎(chǔ)，并結(jié)合中外文獻分析了資金集中管理的現(xiàn)狀。同時闡述了資金集中管理的特點和實施原則，并明確定義了現(xiàn)代財務(wù)公司在企業(yè)集團中的職能定位。文章還引用了西門子財務(wù)公司的資金集中管理方式作為借鑒案例，分析了西門子財務(wù)公司作為國際化的大型財務(wù)公司如何在企業(yè)集團中發(fā)揮其資金集中管理的作用，為財務(wù)公司未來的發(fā)展提供經(jīng)驗借鑒。最后本文對HT集團現(xiàn)在的運營狀況、存在的問題、問題產(chǎn)生的原因進行分析，