商業(yè)銀行小企業(yè)貸款信用風險管理研究(畢業(yè)論文)

1、<p>　　2012屆本科畢業(yè)設計（論文）</p><p>　　題 目 商業(yè)銀行小企業(yè)貸款信用風險管理研究 </p><p>　　學 院 管理學院 </p><p>　　年 級 專 業(yè) </p><

2、;p>　　班 級 學 號 </p><p>　　姓 名 </p><p>　　指導教師 職 稱 </p><p><b>　　摘 要</b>&

3、lt;/p><p>　　隨著市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展，中小企業(yè)特別是一些小企業(yè)，已經(jīng)成為國民經(jīng)濟的重要組成部分，在經(jīng)濟運行中發(fā)揮越來越重要的作用，成為促進生產(chǎn)力發(fā)展的重要力量，在促進經(jīng)濟增長和緩解就業(yè)壓力方面所做的貢獻越來越大。近年來年央行實施了比較寬松的貨幣政策，并要求金融機構(gòu)更多地支持小企業(yè)，但因此受益的小企業(yè)仍然不多。但是小企業(yè)貸款業(yè)務己經(jīng)成為商業(yè)銀行拓展其市場空間的一種新途徑，特別是隨著銀行業(yè)競爭的加劇，大型企業(yè)的

4、融資渠道多樣化且發(fā)展日趨成熟，小企業(yè)貸款市場能否拓展成功，已經(jīng)成為商業(yè)銀行在信貸市場的競爭中保持優(yōu)勢的關鍵所在。因此，研究商業(yè)銀行小企業(yè)信用具有十分重要的意義，文中分析了小企業(yè)貸款信用基本理論與概述，分析了商業(yè)銀行小企業(yè)貸款存在的問題及原因，結(jié)合案例進行了分析，給出了完善商業(yè)銀行小企業(yè)貸款的對策建議。</p><p>　　關鍵詞：商業(yè)銀行；小企業(yè)；信用風險；</p><p><b&g

5、t;　　目 錄</b></p><p><b>　　引言1</b></p><p>　　一、小企業(yè)貸款信用概述1</p><p>　　（一）小企業(yè)的概念1</p><p>　?。ǘ┬庞蔑L險和信用2</p><p>　?。ㄈ┬刨J風險的表現(xiàn)形式2</p><

6、;p>　?。ㄋ模┥虡I(yè)銀行信貸主要作法2</p><p>　　二、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款信用存在的問題4</p><p>　?。ㄒ唬┬刨J風險文化建設未能與時俱進4</p><p>　　（二）社會信用環(huán)境欠佳5</p><p>　?。ㄈ┬刨J量化水平不高5</p><p>　?。ㄋ模┬刨J體制不健全5</

7、p><p>　　三、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款信用風險原因分析7</p><p>　　（一）宏觀環(huán)境方面7</p><p>　?。ǘ┬∑髽I(yè)方面7</p><p><b>　　（三）銀行方面8</b></p><p><b>　　四、案例分析8</b></p>&

8、lt;p>　?。ㄒ唬┕净厩闆r8</p><p>　　（二）公司貸款存在的風險9</p><p>　?。ㄈ┿y行對公司的措施9</p><p>　　五、完善商業(yè)銀行小企業(yè)貸款的對策11</p><p>　?。ㄒ唬┘涌焱七M企業(yè)信用體系建設11</p><p>　　（二）加快設立小企業(yè)信貸專營服務機構(gòu)1

9、1</p><p>　　（三）推進設立多層次小企業(yè)貸款擔?；鸷蛽C構(gòu)12</p><p>　?。ㄋ模┙⑿∑髽I(yè)信貸風險預警制度12</p><p>　　（五）加強市場研究，把握信貸投向12</p><p><b>　　結(jié)束語13</b></p><p><b>　　參考文獻

10、14</b></p><p><b>　　致 謝15</b></p><p><b>　　引言</b></p><p>　　自金融危機爆發(fā)以來，以中小規(guī)模為主的企業(yè)遇到了嚴重的發(fā)展困境：一方面，由于外需持續(xù)萎縮，而各項成本不斷攀升，長期以來依賴出口的中小型制造企業(yè)亟待轉(zhuǎn)變發(fā)展方式；另一方面，由于缺乏有效引導，

11、并且缺乏市場及機會，小企業(yè)中的民營資本盲目多元化投資，資金流向了產(chǎn)能過剩行業(yè)或高杠桿的房地產(chǎn)市場，及至民間借貸等灰色地帶。2011年的流動性持續(xù)性緊縮，導致了以中小規(guī)模為主的企業(yè)的資金鏈斷裂，在民營經(jīng)濟較為發(fā)達的地區(qū)，爆發(fā)了小企業(yè)主的“跑路潮”。小企業(yè)及微企業(yè)的風險及貸后管理難度不言而喻。但是，作為優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提升收益水平的重要工具，小企業(yè)貸款仍是各家商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展方向之一。但從2011年至今的小企業(yè)困境來看，各家商業(yè)銀行小企業(yè)

12、貸款的管理中也存在著諸多問題。</p><p>　　小企業(yè)的發(fā)展需要資金的支持，需要銀行提供優(yōu)質(zhì)的金融服務，但在現(xiàn)實中，較少的支持小企業(yè)從商業(yè)銀行獲得信貸。增加對小企業(yè)的信貸支持，加強小企業(yè)信貸業(yè)務的在商業(yè)銀行的經(jīng)營和管理，這是一個迫切需要解決的問題。因此，探索對商業(yè)銀行的小企業(yè)信貸，對促進小企業(yè)融資具有重要的現(xiàn)實意義。</p><p>　　一、小企業(yè)貸款信用概述</p>&

13、lt;p><b>　?。ㄒ唬┬∑髽I(yè)的概念</b></p><p>　　國際上歐盟對小企業(yè)的劃分標準是：小型企業(yè)職工人數(shù)為50人以下，年營業(yè)額及資產(chǎn)總額1000萬歐元以下。微小型企業(yè)職工人數(shù)為10人以下，年營業(yè)額及資產(chǎn)總額200萬歐元以下。</p><p>　　分類標準是：將銀行對單戶授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬元（含）以下，或授信總額50

14、0萬元（含）以下和企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下的企業(yè)，統(tǒng)稱為小企業(yè)。</p><p>　　分類標準是：2003年2月19日，國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會、國家發(fā)展計劃委員會、財政部、國家統(tǒng)計局四部委聯(lián)合下發(fā)了《關于印發(fā)小企業(yè)標準暫行規(guī)定的通知》（國經(jīng)貿(mào)中小企[2003]143號），對小企業(yè)標準進行了界定。《小企業(yè)標準暫行規(guī)定》對小企業(yè)標準主要根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標，并結(jié)合行業(yè)特點制定，適用于工業(yè)、建

15、筑業(yè)、交通運輸和郵政業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)等。</p><p>　　小企業(yè)的基本情況和世界一些國家的劃分相比，小企業(yè)職工人數(shù)規(guī)模相對偏高，而資產(chǎn)，資本和營業(yè)額相對偏低，這恰恰反映了小企業(yè)多為勞動密集型企業(yè)的基本國情。</p><p>　?。ǘ┬庞蔑L險和信用</p><p>　　在一般情況下，信貸風險的可能性下的信用關系，交易過程中，造成對方損失的交易方不能

16、履行付款承諾。風險是伴隨著商業(yè)銀行生存的，并承擔風險是銀行的最重要的經(jīng)濟功能，是存在的銀行指出的是，美聯(lián)儲副主席主席羅杰·富古森的原因。商業(yè)銀行要承擔一定的風險來賺取利潤。因此，是現(xiàn)代商業(yè)銀行最重要的，最具有決定性的管理活動。商業(yè)銀行信貸的目標是在控制信貸風險，銀行可以承受的風險調(diào)整后的收益最大化，有效的信貸是銀行的全面的最重要的部分之一。</p><p>　　（三）信貸風險的表現(xiàn)形式</p>

17、;<p>　　出現(xiàn)信用風險從商業(yè)銀行的貸款業(yè)務具有兩個層面的含義：一方面是借款人的能力，如有關的債務服務的貸款，另一方面的不確定性，是指形成大量的不良貸款。絕對比重大的信貸業(yè)務是核心業(yè)務的商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的商業(yè)銀行，信用風險的大小，直接影響到商業(yè)銀行的正常經(jīng)營的總資產(chǎn)的百分比。為了防止商業(yè)銀行信貸風險的形成和積累的信貸風險，有效地預防，控制和解決。商業(yè)銀行信貸風險的風險，商業(yè)銀行業(yè)務的影響的過程中，由于政策，市場，經(jīng)營，管

18、理及其他內(nèi)部和外部的不確定性無法收回貸款的本金和利息時，形成的可能性資產(chǎn)損失。小企業(yè)的信貸風險主要有兩個方面：首先，企業(yè)的經(jīng)營風險是道德風險。前者是指小企業(yè)的資產(chǎn)與信用不佳和無力償債，后者表現(xiàn)為缺乏道德信用，缺乏債務將。</p><p>　?。ㄋ模┥虡I(yè)銀行信貸主要作法</p><p><b>　　1.貸前調(diào)查</b></p><p>　　國內(nèi)商

19、業(yè)銀行??信貸貸前調(diào)查的焦點，信貸客戶的承諾與對商業(yè)銀行的信貸風險，貸款前調(diào)查的事前識別和控制信貸風險信貸客戶中具有重要的作用。目前，商業(yè)銀行建立了客戶評價系統(tǒng)是基于客觀、公正、尋求真實，從事實分析和評估的定量和定性分析方法相結(jié)合客戶的信用狀況，根據(jù)客戶的綜合評價的償付能力，為了的公正的原則，以了解信貸客戶評價客戶提供可靠的性能償還。然后，根據(jù)不同的客戶有針對性地加強貸款管理，防范信貸風險的評估的結(jié)果采取適當?shù)男刨J政策。</p&g

20、t;<p>　　一般的銀行客戶評價要求的內(nèi)容可以分為兩大類，財務和非財務因素，財務因素的企業(yè)的財務狀況進行調(diào)查，覆蓋了企業(yè)的償債能力，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，非金融因素包過國家的宏觀經(jīng)濟政策及業(yè)務和行業(yè)的特點，借款企業(yè)的發(fā)展階段、歷史的借款企業(yè)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織與變革、人員結(jié)構(gòu)、業(yè)務范圍水平的生產(chǎn)技術、生產(chǎn)和經(jīng)營條件，領導班子成員、資歷、經(jīng)驗、表現(xiàn)、合作能力和管理能力的借款人與銀行的關系，無論是銀行結(jié)算賬戶的可能性還是爭取基本賬

21、戶，無論是本集團的銀行信貸中的銀行貸款余額、結(jié)構(gòu)、存款、結(jié)算的股份及其他業(yè)務合作的銀行的奧爾特客戶的主要客戶。解決以下三個問題：（1）客戶的基本情況；（2）評估客戶的信用評級，以確定是否為客戶提供信貸服務；（3）為客戶提供信貸額度的信用證明。根據(jù)這三個問題，包括評估和分析由三部分組成的客戶，分析客戶的信用等級和信用額度，信貸客戶評價。</p><p><b>　　2.貸中審查</b><

22、/p><p>　　貸中審查是貸款風險控制的第二道閘門，調(diào)查存在的問題，銀行貸款嚴格的第二個標志仍然堵在銀行門外，由于制度和審批制度的缺陷，是不應該發(fā)生的貸款的風險，還沒有形成之前的一個獨立的風險部門，貸款審查人員往往處于一個比較尷尬的位置，導致嚴重的銀行貸款的審查工作，應完成不到位，很多銀行的信貸審查只是走過場，領導蓋章簽字或部門常規(guī)，即使在審查信用，貸款前的調(diào)查的責任的結(jié)果已經(jīng)增加巨大，直接貸款前的調(diào)查來確定貸款風

23、險程度，這種情況下，并不想看到的，但在銀行不科學的管理制度，責任追究機制不健全，這也是很無奈的。</p><p><b>　　3.貸后管理</b></p><p>　　商業(yè)銀行在貸款前調(diào)查和信用審查環(huán)節(jié)做的工作還存在不少缺點，貸后管理流于形式。在基層機構(gòu)，客戶經(jīng)理往往是貸款、借款、貸款，一手認真思考后，光貸款再融資，貸款的手續(xù)后清除。最佳的國際銀行貸款的風險控制覆蓋了

24、整個過程，從準備收回貸款的貸款，并特別注意后續(xù)管理的貸款，銀行會定期重新評估信貸風險的貸款客戶，貸款風險或即將推出的暴露，銀行將立即采取措施，以減少風險轉(zhuǎn)移出去。</p><p>　　二、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款信用存在的問題</p><p>　?。ㄒ唬┬刨J風險文化建設未能與時俱進</p><p>　　信貸風險由商業(yè)銀行在發(fā)展過程中形成的文化，并接受所有的信貸、識別和共享

25、技術、制度、觀念、思想和行為習慣，是銀行企業(yè)文化的重要組成部分。從廣義上講，信用的實踐和探索的信貸風險文化的建設和培養(yǎng)。信貸的各種技術、工具、系統(tǒng)、結(jié)構(gòu)、概念和意識，為信貸風險文化體現(xiàn)在一個方面，信貸風險文化的重要地位是顯而易見的。如果商業(yè)銀行缺乏先進成熟的信貸風險文化，它肯定不能成立，其風險偏好和控制系統(tǒng)，，企業(yè)戰(zhàn)略相匹配的水平自然差。</p><p>　　美國著名教授愛德華愛特曼在《演進中的信用》一書中指出：

26、“如果銀行的貸款管理是經(jīng)常有問題，原因是其缺乏貸款系統(tǒng)，系統(tǒng)和程序的，因為它沒有占主導地位的信貸文化，不能使實際執(zhí)行這些制??度、政策、制度和程序的作用?！?lt;/p><p>　　商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量較低，貸款結(jié)構(gòu)不合理，信用管理機制不完善，側(cè)重于事后化解蔑視提前預防，缺乏管理整個客戶，在信貸質(zhì)量的人員是不普遍的風險意識是不強，這是一個簡單的信貸風險的文化表達。不科學文化，將不可避免地導致的信貸的認識偏差，采取適當

27、的風險防范措施，做到防患于未然不能深入?yún)f(xié)調(diào)業(yè)務發(fā)展和風險控制的業(yè)務及產(chǎn)品風險的性質(zhì)的理解。不能合理的和業(yè)務發(fā)展之間的關系，這是很難達到“帕累托最優(yōu)”狀態(tài)，無法真正做好的。</p><p>　?。ǘ┥鐣庞铆h(huán)境欠佳</p><p>　　一直以來缺乏信用意識，企業(yè)債務問題更是常見，結(jié)合企業(yè)保險制度是不完美的，破產(chǎn)失業(yè)的系統(tǒng)是有缺陷的，銀行遇到更大的阻力。此外，一些地方政府鼓勵企業(yè)通過重組，逃

28、廢銀行債務重組的名義線的真正的銀行信貸資產(chǎn)須承受更大的安全威脅。結(jié)合保護環(huán)境社會信用，信貸環(huán)境系統(tǒng)工程建設滯后，導致銀行無法克服信息不對稱的障礙長期遭受逆向選擇和道德風險問題困擾著銀行和企業(yè)之間的，會導致不良貸款的必然性。目前，不完善的信用監(jiān)督和懲罰機制，對違反合同成本不高，也加劇了企業(yè)努力成為“賴老板”。</p><p>　?。ㄈ┬刨J量化水平不高</p><p>　　為了測算風險資產(chǎn)狀

29、況，銀行必須對資產(chǎn)進行評級，并以此為基礎確定風險權(quán)重。2004年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵銀行采用內(nèi)部評級法來計算監(jiān)管資本，隨著新巴塞爾協(xié)議的推廣，內(nèi)部評級法逐漸成為當前全球銀行業(yè)開展的主流模式。實施內(nèi)部評級法的銀行必須具備兩個條件：首先，健全完善的內(nèi)部評價體系，技術檢測和監(jiān)管當局的正式批準。目前，我們的大多數(shù)銀行都尚未達到的最低技術要求的內(nèi)部評級法的實施。個別商業(yè)銀行開始實施內(nèi)部評級法的主要方法，但沒有足夠的定量風險分析，定量管理

30、上的不足。由于成本和技術的原因仍存在，應收集在應用程序中的一些參數(shù)，定量指標都有了質(zhì)的指定被迫放棄某些關鍵指標的相關指標，如關聯(lián)客戶評級還沒有。內(nèi)部評級系統(tǒng)是存在的硬件系統(tǒng)建設滯后的障礙，技術支持不強，削弱了系統(tǒng)的信用職能。</p><p>　?。ㄋ模┬刨J體制不健全</p><p>　　1.組織結(jié)構(gòu)不完善。商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)大多是行政系統(tǒng)的集成化程度高的“金字塔”型的垂直管理機構(gòu)，

31、縱向管理鏈條過長，不能更好地實現(xiàn)風險控制的最佳組合和資源配置效率。部分先進的商業(yè)銀行的管理的扁平化改革，按照全面框架下設立一個獨立的部門和管理系統(tǒng)，信貸政策管理，信貸資產(chǎn)組合的責任仍然基本由不同的部門承擔，而貸后管理信貸資產(chǎn)換手太頻繁，人為地按照信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類貸款分類標準不前兩類管理，后三個分類的信貸管理和部分，分別管理各個部門各自為政，缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理部門，而勞動分工與制衡收斂水平并不完全令人滿意，充分發(fā)揮協(xié)同效應不能。<

32、;/p><p>　　2.人力資源配置與信貸需求不匹配。人員配備，信貸人員必須全面和專業(yè)的要求，具有較高的質(zhì)量，并經(jīng)過嚴格的專業(yè)培訓，以充分發(fā)揮信用，信用的有效性。目前，的商業(yè)銀行，高級人員也相當稀少，剛開始建立一個全面的部門和信貸風險，操作部門是不配備一個全職的程序，人員素質(zhì)是低效率是不高，但也不能承擔得起獨立，有效的管理，銀行信貸的責任。同時存在偏差，由于前臺的客戶的多與少貸后的管理人員，所造成的人的工作是薄弱的貸

33、款后，“重融資輕管理”，成為老板的概念營銷人員經(jīng)常被人提起，但總不能夠解決困難的問題，限制和有序發(fā)展的銀行。</p><p>　　在薪酬分配上，缺乏長期的激勵機制和約束機制、薪酬分配、績效考核和管理，信貸業(yè)務過分強調(diào)對人員的控制，實現(xiàn)系統(tǒng)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和不良貸款終身責任制，的系統(tǒng)制定了詳細的評估方法，但缺乏適當?shù)募顧C制。另一方面，制定績效考核獎勵只有增量而忽視質(zhì)量的評估，容易導致短期放貸沖動，不能真正發(fā)揮信用舉

34、措。</p><p>　　3.信貸風險防控機制尚存缺陷。信貸過程應該是一個整合的各種資源的“帕累托改進”過程，但實際的業(yè)務操作沒有把目標與“帕累托最優(yōu)”統(tǒng)一起來。在理念上缺乏主動的風險防范意識，內(nèi)控管理重表象輕本質(zhì)，被動性的效果不佳。在市場營銷中，不是根據(jù)自己的戰(zhàn)略來細分市場，主動篩選客戶，而是貪大求全，盲目“壘大戶”，導致貸款結(jié)構(gòu)不合理，集中性風險突出。</p><p>　　在審查審批環(huán)

35、節(jié)，目前雖然實行了專職信貸審批人制度，但審批人員只對信貸資料的完整性、合規(guī)性進行審查，缺乏對風險的深度分析。而對信貸資料的真實性負責的支行調(diào)查人員出于多拿營銷獎勵的考慮，有時會幫助客戶美化借款資料，致使形式上合規(guī)而內(nèi)容不真實的信貸得以發(fā)放，貸前調(diào)查風險控制作用弱化。在貸后管理環(huán)節(jié)，缺乏對客戶的全程管理，對貸款跟蹤檢查流于形式，對風險根源挖掘不力，不能及時發(fā)現(xiàn)風險隱患并主動采取防范措施，而是等出現(xiàn)問題之后才被動研究對策，風險防控效果不佳。

36、綜上所述，目前商業(yè)銀行尚未有效建立以為核心的信貸文化和長效機制，信貸機制建設工作任重道遠。</p><p>　　三、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款信用風險原因分析</p><p><b>　?。ㄒ唬┖暧^環(huán)境方面</b></p><p>　　商業(yè)銀行貸款的方向、結(jié)構(gòu)、規(guī)模，這些密切相關的宏觀經(jīng)濟趨勢，首先，經(jīng)濟及行業(yè)周期性變化會影響企業(yè)的發(fā)展規(guī)模、盈利能力、

37、償債能力，商業(yè)銀行作為小企業(yè)的主要債權(quán)人之一，也面臨著或多或少的風險。其次，政府將采取適當?shù)呢泿耪?、財政政策、產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策。宏觀經(jīng)濟形勢，這勢必會影響到各部門和企業(yè)的運行狀態(tài)的影響取決于宏觀經(jīng)濟政策的基本趨勢，執(zhí)行力和企業(yè)的自身特點，與宏觀經(jīng)濟政策將是直接上的業(yè)務的商業(yè)銀行和其他影響，影響的大小和方向的貸款，的需要為銀行，以檢測和適應形勢的變化，為了使貸款業(yè)務和調(diào)整的具體操作。同樣，在這個過程中的小企業(yè)，由于商業(yè)銀行貸款的資金供

38、應方和資金需求之間存在信息不對稱，它會引起一系列道德風險和逆向選擇的問題，那么你需要有社會中介服務機構(gòu)的參與。信用擔保機構(gòu)，評級機構(gòu)，會計師事務所等中介服務機構(gòu)和小企業(yè)之間有著密切的聯(lián)系，與銀行相比，具有許多優(yōu)點，憑借其專業(yè)的人才和專業(yè)技術，規(guī)模效應可以節(jié)省成本的信息聚會，自然就成為信貸的小企業(yè)和銀行之間的溝通橋梁，無論是分散銀行貸款的風險，還可以擴大規(guī)模和效益的銀行貸款。但等中介服務機構(gòu)的發(fā)展是合理的。</p><

39、p><b>　　（二）小企業(yè)方面</b></p><p>　　小企業(yè)自身的實力當然不能和國有大型企業(yè)相提并論，普遍經(jīng)營規(guī)模小，經(jīng)營效益不高，加上多數(shù)小企業(yè)仍然是主要靠企業(yè)主個人發(fā)展起來，實行家族式管理，尚未形成科學的公司治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)控制權(quán)集中于少數(shù)人手中，企業(yè)行為有時不夠規(guī)范，還體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部財務制度不健全，財務報表失真現(xiàn)象比較嚴重，這使得小企業(yè)信用度和信息透明度低，由此帶來的信息不

40、對稱引起道德風險和逆向選擇的問題是商業(yè)銀行惜貸、小企業(yè)獲取貸款難的主要原因，同時也加大了商業(yè)銀行對小企業(yè)貸款進行信用的難度。貸款業(yè)務中，商業(yè)銀行不可能比小企業(yè)自己更了解借款的真實目的和真實財產(chǎn)狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營狀況和管理水平等真實信息。企業(yè)有可能隨時全面了解和掌握銀行的信貸政策、信貸制度、信貸監(jiān)管等相關信息，而銀行由于所處的貸款者地位和搜集信息能力的欠缺不可能擁有和掌握每個貸款企業(yè)的全部信息。相比之下，企業(yè)更具有信息優(yōu)勢，在這種情況下

41、銀行貸款就可能使資金投向效益或經(jīng)營狀況不好的企業(yè)，導致銀行呆賬、壞賬的產(chǎn)生。</p><p><b>　　（三）銀行方面</b></p><p>　　目前，商業(yè)銀行使用現(xiàn)代信用工具是還是一個缺乏充分的先決條件，實施的信貸，如數(shù)據(jù)庫的瓶頸，財務數(shù)據(jù)失真和缺乏信用風險測量技術專家牌匾，信用商業(yè)銀行主要依靠信用人員的素質(zhì)，使用傳統(tǒng)方法的調(diào)查分析、判斷貸款風險大小的主觀評價。

42、鑒于此，質(zhì)量的信用收集借款人信息化水平和充足的貸款決策是非常重要的。然而，一些小企業(yè)是更復雜的一類，銀行貸款，不能用一個統(tǒng)一的標準來衡量，每一筆貸款的門，門確認，按個別情況，并派人跟蹤業(yè)務使用的變化和貸款畫，直到貸款收回到目前為止，單筆貸款規(guī)模小，交易成本高，每單位的貸款，導致銀行的經(jīng)營成本增加，有相應的風險?？梢?，完善的小企業(yè)貸款信貸，銀行仍然有很長的路要走，這要求建立完善的組織結(jié)構(gòu)，完善的流程，采用先進的分析，指標評價技術，建立員工

43、培訓、激勵、評價機制等等。</p><p><b>　　四、案例分析</b></p><p><b>　?。ㄒ唬┕净厩闆r</b></p><p>　　蘇州精良有限公司創(chuàng)辦于2004年3月份，是一家專業(yè)生產(chǎn)塑料軟包裝制品的民營企業(yè)。公司位于蘇州市，地理位置優(yōu)越，交通便捷。公司注冊資本100萬元，實收資本100萬元，現(xiàn)有員

44、工23人。公司于2005年5月具備進出口經(jīng)營權(quán)。擁有先進的高速凹版印刷機、光電控制高速自動分切機、日本進口熔斷高速制袋機等包裝先進設備，技術力量雄厚，印前、印后加工工序完善。是一家塑料印刷包裝業(yè)務為一體；印刷品設計、制版、彩色印刷、包裝加工、新產(chǎn)品開發(fā)等一體化的綜合性、追求高效率的現(xiàn)代化企業(yè)。上野彩印包裝有限公司堅持“讓包裝為您創(chuàng)造價值”的企業(yè)宗旨；堅持“精心的設計，精美的品質(zhì)，精湛的技術，精細的服務，精誠的合作”的服務標準；牢固樹立“

45、誠信、務實、互動”的經(jīng)營理念，為省內(nèi)外乃至國內(nèi)外新老客戶提供放心的產(chǎn)品和滿意的服務。</p><p>　　（二）公司貸款存在的風險</p><p>　　蘇州精良有限公司在申請開立遠期信用證是可能存在的風險有：</p><p>　　1.市場風險。使進口商品價格的波動，由于在市場競爭中，供需關系或銷售業(yè)績不佳，導致進口商不如期把還錢，從而影響銀行信用證項下的款項的還款。

46、</p><p>　　2.進口商道德信貸風險。進口商可能串通一氣，與國外客戶，虛構(gòu)交易背景聯(lián)合銀行信用證的信用證欺詐付款。</p><p>　　3.進口商經(jīng)營，管理風險。進口商由于缺乏業(yè)務經(jīng)驗，經(jīng)營管理不善而導致的財務狀況惡化，無法履行其付款義務，或進口商沒有能力從事的業(yè)務或資格。</p><p>　　4.出口商的信貸風險。如果對進口貨物的質(zhì)量或數(shù)量問題，甚至是惡意

47、欺詐之嫌進口商遵守愿意降低，甚至喪失的表現(xiàn)能力。</p><p>　?。ㄈ┿y行對公司的措施</p><p>　　1.對小企業(yè)貸款進行風險識別</p><p>　　是否能夠有效的對小企業(yè)進行風險識別，是商業(yè)銀行對小企業(yè)融資進行的第一步，也是最重要的一步，能否在貸款發(fā)放前就對有關的風險進行科學的測算和衡量反映了一家商業(yè)銀行對貸款進行的水平和能力。通過對蘇州精良公司長短

48、期財務比率各項指標來看，2004年公司成立，2005、2006年流動比例、速動比例較高，資產(chǎn)負債率較低，2006年流動比率和速動比率分別比2005年末提高10%、14%，說明短期償債能力有所提高，資產(chǎn)負債率由2005年的59%降到2006年末的54%，但降幅不大，公司連續(xù)兩年現(xiàn)金凈流量、經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均為正值，且期末凈現(xiàn)金流量數(shù)額較大，說明企業(yè)獲取現(xiàn)金流能力增強，綜上所述，基本可判斷公司長短期償債能力較強。同時公司的資產(chǎn)負債率正常，盈

49、利水平較高，營運能力較強，公司在擴大業(yè)務量的同時能夠持續(xù)經(jīng)營發(fā)展，但公司成立時間較短，注冊資本金較少，公司規(guī)模不大，資產(chǎn)總額特別是固定資產(chǎn)較少，表明企業(yè)經(jīng)營實力較弱，但有一定發(fā)展?jié)摿Α?lt;/p><p>　　總體分析，買方實力較強，有充足的資金，信譽良好，與申請人的合作記錄良好，如果產(chǎn)品質(zhì)量符合買方要求，能夠全部付清貨款。在完成對蘇州精良有限公司申請授信開證的風險識別階段后，蘇州銀行認為該客戶基本符合準入條件，其風

50、險通過授信方案和產(chǎn)品的設計可以有效控制，至此對蘇州精良有限公司申請授信開證業(yè)務轉(zhuǎn)入產(chǎn)品和授信方案的設計階段。</p><p>　　2.商業(yè)銀行對小企業(yè)貸款的風險控制</p><p>　　商業(yè)銀行僅僅對小企業(yè)進行風險識別來管理貸款風險還遠遠不夠，對商業(yè)銀行而言，在發(fā)放小企業(yè)貸款時也必須嚴格控制風險，加強和流動性管理。</p><p>　　（1）在組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務流程上，

51、蘇州銀行要建立一個合理的業(yè)務組織體系和高效的業(yè)務處理模式?；谛∑髽I(yè)客戶多、雜、散和其融資需求頻率高、限時強的特點，本著標準操作、批量處理、高效運行原則，商業(yè)銀行應設立一套獨立的小企業(yè)信貸業(yè)務運作模式。</p><p>　?。?）在擔保方式上，采用替代性的擔保方式。抵押物不足和難以獲得信用擔保是小企業(yè)貸款的固有特征，應該考慮以替代的方式解決擔保問題。這樣，既可以滿足銀行經(jīng)營管理中風險控制的要求，又適應了小企業(yè)的現(xiàn)

52、實情況。蘇州銀行銀行就提出要求企業(yè)法人提供個人無限連帶責任擔保，作為第二還款來源，降低銀行貸款風險。</p><p>　?。?）融資方案上，借鑒國外，開拓思路，設計新型方案以有效降低風險。不論是轉(zhuǎn)軌時期還是歐美發(fā)達市場經(jīng)濟條件下，信息不對稱引起的對小企業(yè)融資風險大都是普遍存在的問題。蘇州銀行銀行希望蘇州精良有限公司能先在該行辦理三個月業(yè)務，建立一定的信用記錄之后再申請授信支持。</p><p&

53、gt;　　（4）擴大服務范圍，采取捆綁銷售和交叉銷售，提高收益，降低風險。蘇州銀行可以根據(jù)小企業(yè)的特點，擴大服務范圍，延伸服務內(nèi)涵，采取捆綁銷售和交叉銷售等方式，既滿足了小企業(yè)的需求又實現(xiàn)降低風險的目的。</p><p>　　（5）控制融資額度，降低風險。蘇州銀行不能完全以公司融資需求作為決定貸款額度的惟一依據(jù)，而是要充分考慮到小企業(yè)的自有資金狀況和經(jīng)營狀況。一方面，可以根據(jù)小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中可以預見的收入流量來估

54、算其還貸能力，并確定貸款額度；另一方面，蘇州銀行可以根據(jù)公司自有資金數(shù)量確定一個貸款上限，只要融資總量沒有超過自有資金的總量，作為債權(quán)人的銀行就沒有承擔主要風險，對小企業(yè)的融資約束就可以相對放松。蘇州精良有限公司最初希望銀行能提供300萬美元的授信支持，但是該行在對其業(yè)務量和流動資金需求進行分析之后，認為100萬美元的額度就可基本滿足客戶的融資需求。</p><p>　?。?）從產(chǎn)品設計上，減小或者轉(zhuǎn)移風險。根據(jù)

55、實際的服務對象設計不同的貸款產(chǎn)品和方法。如動產(chǎn)作為貸款/標準倉單貸款的安全性。借款企業(yè)，其合法擁有的財產(chǎn)（包括原材料，庫存，采購的商品等）/期貨外匯登記確認的標準倉單質(zhì)押作為質(zhì)押向銀行申請融資信用擔保的一種形式。這些新的貸款品種，有效破解的問題，小企業(yè)缺乏抵押物，很難獲得信用擔保，結(jié)合現(xiàn)實的業(yè)務，以滿足其融資需求。本案例中蘇州銀行同意對蘇州精良有限公司設計的產(chǎn)品就是“進口開證+動產(chǎn)質(zhì)押貸款”。</p><p>　

56、?。?）設計靈活的還款方式。針對小企業(yè)的融資特點，根據(jù)不同小企業(yè)特殊的貿(mào)易背景、現(xiàn)金流狀況、支付頻率，為其設計特殊的貸款方式及還款方式以滿足了小企業(yè)的特殊交易性的資金需求，同時也便于銀行進行流動性管理。</p><p>　　五、完善商業(yè)銀行小企業(yè)貸款的對策</p><p>　　（一）加快推進企業(yè)信用體系建設</p><p>　　加強向小企業(yè)的監(jiān)管信貸，完善信貸管理信

57、息系統(tǒng)，并逐步改善的小企業(yè)信用評級系統(tǒng)，以支持在建立和發(fā)展一個獨立的信用評級機構(gòu)，以評估借款人的信用等級，實行信用信息披露制度，良好的信譽和信用不良商業(yè)信用記錄向公眾披露，以提高小企業(yè)信貸的限制，并提高小企業(yè)信貸的概念。積極發(fā)展信用調(diào)查，信用評估、信用管理服務，搭建平臺為金融機構(gòu)之間的信息共享，以緩解銀行和企業(yè)之間信息不對稱的問題，以滿足銀行業(yè)需要防范信貸風險，提高金融體系，防范信貸風險的整體能力。</p><p&g

58、t;　?。ǘ┘涌煸O立小企業(yè)信貸專營服務機構(gòu)</p><p>　　適應小企業(yè)信貸業(yè)務的時效性要求，簡化繁瑣的過程，進行全面的理念、風險識別、風險測量和控制，打破了原有信用額度的組織結(jié)構(gòu)，創(chuàng)新小企業(yè)金融服務和業(yè)務，制定業(yè)務規(guī)劃，客戶分類模型集，產(chǎn)品設計和價格的確定，目標客戶獲得貸款，小企業(yè)貸款審批效率和服務質(zhì)量，建立和完善，控制小企業(yè)信貸風險。改革金融體系，積極發(fā)展企業(yè)債券市場，票據(jù)市場的，尤其是小企業(yè)，發(fā)展小型和

59、中型商業(yè)銀行適度傾斜的小型和中型的企業(yè)，發(fā)展資本的進一步改革市場體系。</p><p>　?。ㄈ┩七M設立多層次小企業(yè)貸款擔保基金和擔保機構(gòu)</p><p>　　信用擔保制度能夠彌補小企業(yè)信用度有限的缺陷，是提高小企業(yè)融資信用的有效方式，建立小企業(yè)信用擔保體系已成為各國扶持小企業(yè)發(fā)展的通行做法。日本于1937年就成立了地方性的東京都小企業(yè)信用擔保協(xié)會，美國、德國也分別于1953年、1954

60、年開始建立小企業(yè)信用擔保體系。20世紀90年代開始，也開始建立小企業(yè)信用擔保體系，據(jù)發(fā)改委小企業(yè)司數(shù)據(jù)，截至2008年5月底，全國已設立各類小企業(yè)信用擔保機構(gòu)3366家，累計擔?？傤~8051億元。但是大多數(shù)擔保機構(gòu)還處于早期的發(fā)展階段，各級政府普遍沒有建立起有效的擔保風險化解補償機制，政府要采用適度的財稅政策，積極推進多層次、多渠道小企業(yè)擔保體系的建立和完善，并逐步推進小企業(yè)社會化服務體系的建立和完善。</p><p

61、>　?。ㄋ模┙⑿∑髽I(yè)信貸風險預警制度</p><p>　　信貸風險預警系統(tǒng)，這就需要有一個預警信號，小企業(yè)貸款的商業(yè)銀行高度重視，并提高銀行的風險信號的靈敏度和響應的及時性，建立預警機制，能夠反映各種有效的信用的風險，如稅務部門公布的欠稅，逃稅列舉了具體的企業(yè)或商品的進口和出口數(shù)據(jù)等，發(fā)現(xiàn)貸款風險，并盡早采取積極有效的措施規(guī)避風險。</p><p>　?。ㄎ澹┘訌娛袌鲅芯?，把握信貸

62、投向</p><p>　　信貸部門應認真研究的信貸對象的管理能力，以適應市場的變化是否滿足需求，市場競爭和企業(yè)的生存和發(fā)展。都應該選擇符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策，鼓勵支持方向，具有強大的生命力，科技含量高，發(fā)展前景良好的小企業(yè)和小企業(yè)；其次，需要選擇是一個重要的產(chǎn)業(yè)鏈上下游，為大型企業(yè)配套協(xié)作服務的優(yōu)點；第三，我們必須選擇在成長期和成熟期的企業(yè)生命周期和小企業(yè)發(fā)展的強勁勢頭；第四，需要關注的顯著特點，產(chǎn)品的市場占

63、有率、經(jīng)營效率、管理效率，選擇質(zhì)量管理人員素質(zhì)更好的小企業(yè)。</p><p><b>　　結(jié)束語</b></p><p>　　本文從商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對小企業(yè)的信貸風險進行研究。通過對現(xiàn)有的信貸存在的問題及原因分析，并結(jié)合國內(nèi)外最新的理論觀點，尋找并提出一套切實可行的完善策略，以利于商業(yè)銀行能主動地控制信貸風險，在解決小企業(yè)面臨的融資困境的同時，實現(xiàn)商業(yè)銀行的發(fā)展。

64、本文在有關理論的指導下，結(jié)合本人所學的專業(yè)，認為商業(yè)銀行對企業(yè)的貸款不能拘泥于大中型企業(yè)貸款為主的貸款管理體制和運行機制，應該根據(jù)小企業(yè)的特點，轉(zhuǎn)變觀念，大膽創(chuàng)新，從風險識別和風險控制兩方面著手，可以有效降低小企業(yè)貸款風險，從而緩解小企業(yè)融資難、銀行放貸難的兩難困境，最終實現(xiàn)小企業(yè)發(fā)展，銀行獲益的雙贏局面。</p><p><b>　　參考文獻</b></p><p>

65、;　　[1] 高峰.商業(yè)銀行中小企貸款研究[D].蘇州:蘇州大學，2009</p><p>　　[2] 霍再強.現(xiàn)代金融 [M].北京:科學出版社，2009</p><p>　　[3] 江其務,周好文.銀行信貸管理[M].北京:高等教育出版社，2011</p><p>　　[4] 馬海英.商業(yè)銀行信用風險分析與管理[M].上海財經(jīng)大學出版社，2010</p&g

66、t;<p>　　[5] 龍海明.商業(yè)銀行信貸:歷史變遷與發(fā)展[J].財經(jīng)理論與實踐,2011(3):18-22</p><p>　　[6] 馬海英.商業(yè)銀行信用風險分析與管理[M].上海財經(jīng)大學出版社，2008</p><p>　　[7] 何自力，銀行小企業(yè)貸款的效益與風險分析[J].金融論壇，2011(3):41-45</p><p>　　[8] 鄒

67、琦.美日小企業(yè)融資比較研究[D].長春:東北師范大學，2006.</p><p>　　[9] 姚秋,劉聰.商業(yè)銀行小企業(yè)貸款的信用風險[J].天津市經(jīng)理學院學報，2011(5):9-14</p><p>　　[10] 肖緒照.加強小企業(yè)信貸業(yè)務研究[J].華北金融，2009(10)10:25-29</p><p>　　[11] 肖北,李金林.國有商業(yè)銀行信貸評級研究

68、[J].管理科學，2010(8)20-23</p><p><b>　　致 謝</b></p><p>　　時光荏苒，光陰似箭，大學生活很快接近了尾聲。我感慨萬千，但更多的是收獲和心生感激?；厥走@將近半年撰寫論文的點點滴滴，從最開始的選題，到隨后的查閱資料、搜集數(shù)據(jù)、構(gòu)思大綱以及最終成文，每一步都凝聚著辛勤的汗水。從本次畢業(yè)論文的寫作中，我最大的收獲就是，做學問來不得

69、半點馬虎。而且不僅僅是做學問，在以后的工作和生活中，都來不得半點馬虎半點虛假。</p><p>　　能夠順利完成我的畢業(yè)論文，除了我個人的努力，還離不開我的老師和同學們的大力支持。首先，我要特別感謝我的導師XX老師，是您在繁忙的事務中，不厭其煩的對我的論文悉心指導，耐心講解，誨人不倦，特別是在論文的后期修改期間，不管是在論文的思路結(jié)構(gòu)還是章節(jié)內(nèi)容，不論是排版格式還是細小的錯誤，都一一指出。從老師身上，我看到了什么