投資基金管理及其有關(guān)的會計(jì)問題.pdf

1、首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)碩士學(xué)位論文投資基金管理及其有關(guān)的會計(jì)問題姓名：馬曉康申請學(xué)位級別：碩士專業(yè)：會計(jì)學(xué)指導(dǎo)教師：武玉榮20000301ABS T RACTN o w I n v e s t m e n t F u n d s h a v e b e e n o n e o f t h e f a v o r i t e i n v e s t m e n t m e d i u ms i n t h e m o n

2、 e y m a r k e t o f t h e w o r l d . Wi t h t h e s y s t e m r e v o l u t i o n s o f t h e d e p t h i n o u r c o u n t r y , a b o v e a l l t h e r e v o l u t i o n o f t h e e c o n o my mw

3、h i c h h a v e b r o u g h t t h e c r e a t i n g o f i n v e s t m e n t a n d e q u i t y a n d f i n a n c i a l s y s t e m , r a i s e m e d i a , i n v e s t m e n t f u n d s a p p e a r e d i n c

4、o u n t y . T h e C h i n a i n 1 9 8 0 ' s . I n v e s t m e n t f u n d s a r e q u i t e i n v e s t m e n t f u n d s t h a t i n v e s t o n a d e v e l o p m e n t i n o u ri m p o r t a n t f a

5、c t o r s f o r s t a b l i n g a n d d e v e l o p i n gs e c u r i t i e s h a v e b e c o me o n e o f t h e t h e s e c u r i t i e s ma r k e t s i n c e Ma r c h 2 7 , 1 9 9 8 w h e n t h e t w o n

6、 e w f u n d s , F u n d K a i y u a n a n d F u n d J i n t a i f o u n d e d . A s t h e f u n d st h e r ea r e a t t h e b e 9刊 n mg m o u ra r e s o m e i n v e s t m e n t f u n d , t o p o r t f

7、o l i o a n d t o d o f i n v e s t m e n t f u n d s . A c c o u n t i n g i s e c o n o m y , s o i n v e s t m e n t f u n d s w i l l p u t f o r w a r d s o m e T h i s p a p e r w i l l n o t o n

8、l y d i s c u s s t h e t h e o r i e s a n d t h e m e t h o d o f i n v e s t m e n t f u n d s s u c h a s t h e m e a n i n g , t y p e s , e s t a b l i s h m e n t a n d p o r t f o l i o , b u t

9、a l s o a p p r o a c h r e l a t i v e a c c o u n t i n g p r o b l e m s .T h e w h o l e p a p e r c o n s i s t s i n f o u r p a r t s :I n t h e f i r s t p a r t , i n t r o d u c e t h e m e a n i

10、 n g a n d t y p e s o f i n v e s t m e n t f u n d s , t h e d e v e l o p m e n t i n o u r c o u n 甸I n t h e s e c o n d p a r t , m a i n l y d i s c u s s h o w t o d e c i d e t h e t y p e o

11、f a n i n v e s t m e n t f u n d a n d c a l c u l a t e t h e N e t A s s e t V a l u e .I n t h e t h i r d p a r t , m a i n l y d i s c u s s t h e p r i n c i p l e s o f i n v e s t m e n t f u n

12、 d s p o r t f o l i o , h o w t o d e c i d e t h e g o a l s o f i n v e s t m e n t f u n d s , a p p r a i s e t h e m o d e r n t h e o r y o f p o r t f o l i o o n t h e b a s e o f i n t r o d u

13、 c i n g i t .I n t h e f o u r t h p a r t , d i s c u s s t h e a c c o u n t i n g e n t i t y o f t h e i n v e s t m e n t f u n d s , a c c o u n t i n g f o r t h e e s t i m a t i o n o f f u n d

14、 a s s e t s a n d c h a n g e o f N e t A s s e t V a l u e , t h e r a t e o f e s t i m a t i n g t h e f u n d m a n a g e m e n t a n d t h e d i s c l o s u r e o f f u n d s ' i n f o r m a