內(nèi)部審計(jì)工作管理規(guī)定

1、內(nèi)部審計(jì)工作管理規(guī)定內(nèi)部審計(jì)工作管理規(guī)定受控文件未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)制第1頁(yè)共1頁(yè)1.0目的加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度的有效實(shí)施。2.0適用范圍公司內(nèi)部審計(jì)工作。3.0職責(zé)根據(jù)公司實(shí)際情況，不設(shè)置獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)部門，只設(shè)置內(nèi)部審計(jì)員工作崗位，所設(shè)內(nèi)部審計(jì)工作崗位，隸屬公司財(cái)務(wù)部編制，無(wú)內(nèi)部審計(jì)任務(wù)時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部安排日常財(cái)務(wù)工作，開展內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，由公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，并對(duì)所進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作業(yè)務(wù)

2、向公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。4.0工作程序4.1內(nèi)部審計(jì)職權(quán)4.1.1檢查會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳表及有關(guān)資金和財(cái)產(chǎn)情況，查閱有關(guān)文件和資料。4.1.2對(duì)審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)，進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。4.1.3提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，以及糾正處理違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、會(huì)計(jì)制度行為的意見。4.1.4對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員提出追究責(zé)任的建議。4.2內(nèi)部審計(jì)工作范圍對(duì)公司及公司各下屬單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開展財(cái)務(wù)審計(jì)，財(cái)經(jīng)法紀(jì)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。4.

3、3內(nèi)部審計(jì)工作方法采用定期和不定期的方法進(jìn)行事前、事中、事后審計(jì)。4.4內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù)4.4.1審查財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)核算工作執(zhí)行情況的合法性和真實(shí)性。4.4.2審查各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的使用情況是否符合規(guī)定。4.4.3審查職工福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)的提取使用情況是否符合規(guī)定。對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)。領(lǐng)用、保管情況有關(guān)的業(yè)務(wù)處理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。4.4.4對(duì)公司及各下屬單位年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成情況的合規(guī)性、真實(shí)性、有效性做出審計(jì)評(píng)價(jià)。4.4.5配合國(guó)家審計(jì)、稅