版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進(jìn)行舉報或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡介
1、企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定一、總則一、總則1.根據(jù)有關(guān)內(nèi)部審計工作規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況制訂本規(guī)定。2.內(nèi)部審計的目的是加強(qiáng)公司及所屬公司的管理和監(jiān)督,維護(hù)財經(jīng)法紀(jì),改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。3.內(nèi)部審計是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下,對公司各部門以及公司所屬單位的財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行監(jiān)督,獨(dú)立行使審計職權(quán),對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作,在業(yè)務(wù)上同時受上級審計計機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和地方審計機(jī)關(guān)的監(jiān)督。二、內(nèi)部審計的任務(wù)二、內(nèi)部審計的任務(wù)1.主要任務(wù)有:
2、(1)對公司及所屬公司的資金、財產(chǎn)的完整安全進(jìn)行監(jiān)督審計;(2)對公司及所屬公司的財務(wù)收支計劃、投資和經(jīng)費(fèi)的預(yù)算,信貸計劃,外匯收支計劃和經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計監(jiān)督;(3)對公司及所屬公司的會計報表進(jìn)行審計;(4)對公司及所屬公司的承包經(jīng)營責(zé)任的審計評議,配合上級審計機(jī)構(gòu)對公司主要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計;(5)對公司及其他所屬各公司基建工程項(xiàng)目的概(預(yù))算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計
3、;(6)對公司及所屬公司的內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查;(7)對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律,侵占國家、公司資產(chǎn),嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等損害國家、公司利益的行為進(jìn)行專案審計;(8)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計法規(guī),制訂或參與研究本公司及所屬公司有關(guān)的規(guī)章制度。2.辦理公司領(lǐng)導(dǎo)、上級審計機(jī)構(gòu)交辦的其他審計事項(xiàng),以及配合上級審計部門和會計師事務(wù)所對公司及所屬公司進(jìn)行審計。3.對公司的下列項(xiàng)目,審計部必須會簽(不包括子公司):(1)基建項(xiàng)目;(2)經(jīng)濟(jì)合同
4、,包括采購合同;(3)公司的年度會計報表。4.審計部不定時對上述項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行抽查。三、職權(quán)三、職權(quán)1.主要職權(quán)。(1)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要,被審計單位應(yīng)按時向?qū)徲嫴繄笏陀嘘P(guān)計劃、預(yù)算、決算報表和文件資料等。(2)檢查實(shí)物、憑證、賬冊、有關(guān)文件和資料。(3)參與有關(guān)的會議。到依法追究法律責(zé)任。六、附則六、附則本規(guī)定的修訂、補(bǔ)充由審計部報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。附:工程審計管理辦法。工程工程審計審計管理管理辦法為完善和規(guī)范公司的工程審計制
5、度,明確工作流程,根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定,結(jié)合我公司的情況,特制訂本辦法。一、一、審計審計部工程部工程審計審計工作范工作范圍1.負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級頒發(fā)的有關(guān)工程審計方面的方針、政策、規(guī)定和各處概(預(yù))算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。并結(jié)合我公司的具體情況,制訂必要的補(bǔ)充實(shí)施辦法。2.負(fù)責(zé)本公司及屬下獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的公司(包括實(shí)行獨(dú)立核算不自負(fù)盈虧的二級公司)所有工程預(yù)、結(jié)算的審計。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報有關(guān)部門審定或裁定者,一律由審計部負(fù)責(zé)對外報批。
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定
- 企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定
- 淺談企業(yè)內(nèi)部審計工作
- 強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計工作探析
- 完善企業(yè)內(nèi)部審計工作研究
- 企業(yè)內(nèi)部審計工作流程
- 一、企業(yè)內(nèi)部審計工作流程
- 企業(yè)內(nèi)部審計工作績效研究.pdf
- 淺析如何加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計工作
- 集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部審計工作改進(jìn)初探
- 天津市市管企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定
- 國有企業(yè)內(nèi)部審計工作改革探析
- 某企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)范手冊分析
- 企業(yè)內(nèi)部審計工作的必要性
- 運(yùn)用審計問責(zé)機(jī)制 推動企業(yè)內(nèi)部審計工作
- 公路水路行業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定
- 國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度
- 企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃表格.doc
- 對電力企業(yè)內(nèi)部審計工作的淺析
- 企業(yè)內(nèi)部控制審計工作底稿編制指南_(word版)
評論
0/150
提交評論