內(nèi)部審計工作管理規(guī)定 (1)

1、內(nèi)部審計工作管理規(guī)定內(nèi)部審計工作管理規(guī)定第1頁共1頁1.0目的加強企業(yè)內(nèi)部的財務管理工作，維護財經(jīng)紀律，確保國家各項財經(jīng)法規(guī)、會計制度的有效實施。2.0適用范圍公司內(nèi)部審計工作。3.0職責根據(jù)公司實際情況，不設置獨立內(nèi)部審計部門，只設置內(nèi)部審計員工作崗位，所設內(nèi)部審計工作崗位，隸屬公司財務部編制，無內(nèi)部審計任務時，由公司財務部安排日常財務工作，開展內(nèi)部審計業(yè)務時，由公司總經(jīng)理直接領導，并對所進行的內(nèi)部審計工作業(yè)務向公司總經(jīng)理負責。4.0

2、工作程序4.1內(nèi)部審計職權(quán)4.1.1檢查會計憑證，會計帳表及有關資金和財產(chǎn)情況，查閱有關文件和資料。4.1.2對審計中的有關事項，進行調(diào)查并索取證明材料。4.1.3提出改進管理、提高效益的建議，以及糾正處理違反財經(jīng)紀律、會計制度行為的意見。4.1.4對嚴重違反財經(jīng)法紀和造成嚴重損失浪費的人員提出追究責任的建議。4.2內(nèi)部審計工作范圍對公司及公司各下屬單位的各項經(jīng)濟業(yè)務開展財務審計，財經(jīng)法紀審計和經(jīng)濟效益審計。4.3內(nèi)部審計工作方法采用定

3、期和不定期的方法進行事前、事中、事后審計。4.4內(nèi)部審計工作任務4.4.1審查財務收支，會計核算工作執(zhí)行情況的合法性和真實性。4.4.2審查各項費用標準的使用情況是否符合規(guī)定。4.4.3審查職工福利費，工會經(jīng)費的提取使用情況是否符合規(guī)定。對財產(chǎn)物資的收發(fā)。領用、保管情況有關的業(yè)務處理情況進行專項審計。4.4.4對公司及各下屬單位年度經(jīng)營目標的完成情況的合規(guī)性、真實性、有效性做出審計評價。4.4.5配合國家審計、稅收、財務、物價等有關審計