中國(guó)商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制與激勵(lì)機(jī)制研究.pdf

1、隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和全球化程度的加深，洗錢犯罪的危害日益嚴(yán)重。大部分洗錢活動(dòng)均通過(guò)商業(yè)銀行體系進(jìn)行，因此在反洗錢活動(dòng)中強(qiáng)化商業(yè)銀行環(huán)節(jié)的作用尤為重要。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》等“一規(guī)兩法”的要求，當(dāng)前中國(guó)商業(yè)銀行大部分已制定并實(shí)施了相關(guān)的反洗錢制度，但受銀行自身預(yù)防和揭露洗錢行為的內(nèi)部控制機(jī)制尚未有效建立、反洗錢領(lǐng)域中激勵(lì)機(jī)制缺失兩方面因素的影響，實(shí)際工作成效仍亟待提高。 當(dāng)前要提高我國(guó)商業(yè)銀行反洗錢工作的整體成效，一方面應(yīng)加

2、強(qiáng)反洗錢方面的內(nèi)部控制，另一方面則須對(duì)反洗錢工作建立有效的評(píng)價(jià)和激勵(lì)機(jī)制(包括監(jiān)管部門對(duì)銀行、商業(yè)銀行管理層對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)兩方面)。 從內(nèi)部控制理論的有關(guān)內(nèi)容出發(fā)，針對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在反洗錢內(nèi)控中存在的問(wèn)題，筆者認(rèn)為當(dāng)前應(yīng)從改善控制環(huán)境、進(jìn)行持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、提高內(nèi)控活動(dòng)成效等方面加強(qiáng)改進(jìn)工作，并在內(nèi)控制度、內(nèi)控操作方式兩方面提出了具體的改進(jìn)建議。前者包括掌握國(guó)內(nèi)外現(xiàn)行的對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的基本要求、加強(qiáng)反洗錢教育培訓(xùn)、加強(qiáng)銀行內(nèi)部反洗

3、錢信息的交流三方面，后者則包括加強(qiáng)KYC(了解客戶的真實(shí)背景的)操作、根據(jù)聯(lián)交所C2條款進(jìn)行改進(jìn)兩方面。 為提高國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行反洗錢工作的成效，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將建立良好的銀行反洗錢工作評(píng)價(jià)、激勵(lì)機(jī)制提上議事日程，當(dāng)前應(yīng)著重解決好以下三方面問(wèn)題：設(shè)定度量標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方式、合理選擇評(píng)價(jià)和激勵(lì)路徑、對(duì)現(xiàn)行的監(jiān)管制度進(jìn)行循序漸進(jìn)的改革。在商業(yè)銀行管理層對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制方面，應(yīng)從確定合理的評(píng)價(jià)主體、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、激勵(lì)機(jī)制三方面加以改進(jìn)，以促