預(yù)算考核管理制度

1、預(yù)算考核管理制度第一條為加強(qiáng)公司的全面預(yù)算管理，提高預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任，避免預(yù)算管理流于形式，確保預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。第二條考核原則1目標(biāo)原則以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績(jī)。2時(shí)效原則動(dòng)態(tài)考核，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行考核。3逐級(jí)考核原則由預(yù)算執(zhí)行部門(mén)的直接上級(jí)對(duì)其進(jìn)行考核，間接上級(jí)不能隔級(jí)考核間接下級(jí)。4公開(kāi)、公平、公正原則考核程序、標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)果及時(shí)公開(kāi)，考核過(guò)程客觀公正，考

2、核方法運(yùn)用恰當(dāng)。5激勵(lì)原則考核結(jié)果與職位、薪酬掛鉤，獎(jiǎng)罰并舉，獎(jiǎng)懲措施及時(shí)落實(shí)。第三條考核主體預(yù)算考核主體為預(yù)算管理委員會(huì)和內(nèi)部各級(jí)預(yù)算責(zé)任部門(mén)。第四條考核對(duì)象預(yù)算考核對(duì)象為企業(yè)內(nèi)部各級(jí)預(yù)算責(zé)任部門(mén)和相關(guān)個(gè)人。第五條考核依據(jù)1公司全面預(yù)算管理制度；2公司年度總預(yù)算；3預(yù)算目標(biāo)責(zé)任書(shū)；4各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告；5財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告；6專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)檢查報(bào)告。第六條考核組織1全面預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)考核的領(lǐng)導(dǎo)工作；2人力資源部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算考核指標(biāo)

3、體系設(shè)計(jì)及考核指導(dǎo)工作；3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算考核組織及日常管理工作。第七條考核內(nèi)容1預(yù)算編制的及時(shí)性、準(zhǔn)確性；2預(yù)算控制的嚴(yán)格性、合規(guī)性；3預(yù)算分析的真實(shí)性、準(zhǔn)確性；4預(yù)算執(zhí)行的節(jié)約或超支值。第八條考核方式1月度考核月度終了，由各預(yù)算責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)照相應(yīng)的預(yù)算考核自我評(píng)價(jià)表進(jìn)行打分，形成書(shū)面說(shuō)明材料，報(bào)送財(cái)務(wù)部，作為季度評(píng)價(jià)和年終評(píng)價(jià)的依據(jù)。2季度考核季度終了，由財(cái)務(wù)部對(duì)各預(yù)算責(zé)任部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)

4、價(jià)，確認(rèn)各預(yù)算責(zé)任部門(mén)完成預(yù)算的真實(shí)性，填制季度預(yù)算考核表，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和執(zhí)行偏差進(jìn)行評(píng)價(jià)、分析，提出改進(jìn)措施，報(bào)送預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，一方面督促各預(yù)算責(zé)任部門(mén)實(shí)施改進(jìn)措施，另一方面為年終評(píng)價(jià)提供依據(jù)。3年度考核年度終了，由預(yù)算管理委員會(huì)、財(cái)務(wù)部、人力資源部共同對(duì)公司全面預(yù)算執(zhí)行和完成情況進(jìn)行考核，為預(yù)算執(zhí)行的獎(jiǎng)懲及下一年度預(yù)算的編制提供有效依據(jù)。第九條考核獎(jiǎng)懲預(yù)算考核結(jié)果與員工年終績(jī)效獎(jiǎng)金（包括公司董事會(huì)及總經(jīng)理設(shè)立的各種年度獎(jiǎng)勵(lì)

5、）掛鉤。第十條本制度由預(yù)算管理委員會(huì)制定、修訂和解釋?zhuān)怨贾掌饘?shí)施。附件：預(yù)算考核樣表（如表154所示）表154預(yù)算考核表項(xiàng)目考核說(shuō)明預(yù)算編制（30%）1預(yù)算編制報(bào)送時(shí)間A未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)的，第一次扣分，逾期天上報(bào)的，扣分，逾期天的，視為未上報(bào)預(yù)算，扣分；B連續(xù)兩次未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)的，扣分。2預(yù)算編制規(guī)范性考核A未按照公司統(tǒng)一預(yù)算表格式編制的，每次扣分；B上報(bào)的預(yù)算表明細(xì)數(shù)、匯總數(shù)等編制不全的，每次扣分；C預(yù)算表內(nèi)及表間勾稽關(guān)系矛盾

6、的，每次扣分；D預(yù)算上報(bào)數(shù)超出公司下達(dá)預(yù)算指標(biāo)的，每次扣分。預(yù)算執(zhí)行1預(yù)算執(zhí)行比率（40%）（當(dāng)年預(yù)算實(shí)際數(shù)一年度預(yù)算數(shù)）／年度預(yù)算數(shù)100%2按預(yù)算項(xiàng)目考核A主要指標(biāo)，每項(xiàng)節(jié)約%，加，每項(xiàng)超支%，減；B輔助指標(biāo)，每項(xiàng)節(jié)約%，加，每項(xiàng)超支%，減。3對(duì)于未編制預(yù)算而有實(shí)際發(fā)生額的，或有預(yù)算而無(wú)實(shí)際發(fā)生額，為預(yù)算編制嚴(yán)重失實(shí)，每項(xiàng)扣分。預(yù)算分析（30%）1預(yù)算分析報(bào)告編制報(bào)送時(shí)間A未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)的，第一次扣分，逾期天上報(bào)的，扣分，逾期天的